Faktura oraz rozliczanie korekt w podatku VAT, CIT i PIT – o czym należy pamiętać w 2024 roku?

Strona Główna / Szkolenia / Szkolenia Podatkowe

17.04.2024 | 10.00-15.00 | Marcin Otręba.

Chcesz zdobyć praktyczną wiedzę na temat skutecznego zarządzania fakturami w Twojej firmie? Interesuje Cię rozliczanie korekt podatkowych? Zależy Ci na tym, aby być zawsze na bieżąco
z najnowszymi przepisami podatkowymi i unikać konsekwencji związanych z nieprawidłowym rozliczaniem podatków VAT, CIT i PIT? Jesteś we właściwym miejscu!

Zapraszamy na praktyczne szkolenie poświęcone obszarowi fakturowania oraz skomplikowanemu procesowi rozliczania korekt w zakresie podatków VAT, CIT i PIT. To doskonała okazja do podniesienia swoich umiejętności zawodowych oraz świadomego i efektywnego zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

Przekazana wiedza będzie szczególnie przydatna dla:

  • księgowych i głównych księgowych,
  • pracowników i właścicieli biur rachunkowych,
  • specjalistów ds. podatków i finansów,
  • przedsiębiorców i właścicieli firm,

 

Zachęcamy do udziału również wszystkie osoby zainteresowane tematyką fakturowania oraz rozliczania korekt.

 

Udział w szkoleniu pozwoli Ci m.in:

  • usystematyzować ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur z uwzględnieniem zmian wynikających z pakietu SLIM VAT 3 oraz pakietu „KSeF”,
  • zgłębić temat faktury korygującej z uwzględnieniem regulacji wprowadzonych pakietem SLIM VAT,
  • poznać zasady prawidłowego rozliczania faktur korygujących z perspektywy sprzedawcy i nabywcy,
  • zauważyć zależności pomiędzy mechanizmem podzielonej płatności, a fakturą VAT,
  • poszerzyć wiedzę w zakresie KSeF oraz faktury w JPK,
  • przeanalizować zagadnienia związane z refakturowaniem.

 

Szczegółowy zakres tematyczny spotkania znajdziesz w programie szkolenia.

 

Marcin OtrębaAbsolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Wykładowca na uczelni wyższej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Zdobywał doświadczenie w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem VAT. Trener Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

 

Opis

PROGRAM:

  • Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT.
      • Katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT.
      • Kiedy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne?
      • Wystawianie faktur na żądanie.
      • Przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą.
  • Poprawna treść faktury VAT.
      • Terminy wystawienia faktury VAT.
      • Obowiązek podatkowy, a faktura VAT (data sprzedaży, a data wystawienia faktury).
      • Wystawienia faktury VAT przed dokonaniem.
  • Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT.
      • Fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych.
  • Wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę – zmiany od września 2023.
      • Pojęcie pustej faktury.
      • Faktury, czy dokumenty wewnętrzne?
      • Faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania.
      • Kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych. Możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego – pakiet SLIM 3 VAT.
      • Duplikaty i zmiany wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022.
  • Faktury korygujące oraz PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących.
      • Anulowanie faktury.
      • Czym jest tzw. korekta do zera?
      • Zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących.
      • Zbiorcza faktura korygująca.
      • Termin wystawienia faktur korygujących.
      • Korekty in plus oraz in minus.
  • Potwierdzenia odbioru faktury korygującej – czy nadal potrzebne?
      • SLIM VAT –  regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących. Zastąpienie posiadania potwierdzenia odbioru instytucją posiadania dokumentacji dotyczącej uzgodnień pomiędzy kontrahentami w zakresie warunków obniżenia podstawy opodatkowania.
      • Ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT.
      • Korekty bieżące i wsteczne.
      • Zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy – „oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej.
  • Usuniecie nazwy „faktura korygująca” oraz przyczyny korekty jako elementów obowiązkowych.
      • Zasady rozliczania krajowych faktur korygujących u wystawcy i nabywcy w podatku VAT.
      • Zasady rozliczania faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych w podatku VAT.
  • Prawidłowe rozliczanie faktur korygujących w PIT i CIT.
      • Rozliczanie faktur korygujących przez sprzedawców w PIT i CIT.
      • Rozliczanie faktur korygujących przez nabywców w PIT i CIT.
      • Korekty kosztów uzyskania przychodów spowodowane błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką.
  • Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności, a faktura VAT.
      • Dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności.
      • Faktura z zapisem mechanizm podzielonej płatności w JPK_VAT.
  • Dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) – narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT.
      • Faktury na kwotę przekraczającą 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności.
      • Zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment.
      • Dokument pro forma, a mechanizm podzielonej płatności.
      • Faktury zaliczkowe, a Split Payment.
      • Split payment, a transakcje w walucie obcej.
  • Sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem Split payment.
  • SLIM VAT 3 – możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT 
  • Pakiet „KSeF” od 1 stycznia 2022 – rewolucja w fakturowaniu.
      • KSeF obowiązkowy, czy dobrowolny?
      • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej, tj. wystawianej w ramach KSeF.
      • Akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej.
      • Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej.
      • Uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej.
  • Możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).
      • Przyspieszony zwrot VAT w przypadku stosowania faktur ustrukturyzowanych.
      • Faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów.
      • Udogodnienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności.
      • Ułatwienia w zakresie JPK_FA.
  • Zmiany w fakturowaniu:
        • zaliczki,
        • korekty,
        • duplikaty,
        • terminy.
      • Dostęp do faktur w KSeF.
  • Refakturowanie.
      • Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT, a orzecznictwo sądów administracyjnych.
      • Czy modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe? W jakich przypadkach jest to dopuszczalne?
      • Refakturowanie, a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania.
      • Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego, a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania.
  • Refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia), a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i ETS.
      • Refaktura usług noclegowych. SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich dalszego refakturowania.
  • Faktura VAT, a prawo do odliczenia.
      • Moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną.
  • SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie wydłużenia terminu odliczenia podatku VAT do 4 miesięcy.
      • Błędy dotyczące faktur, a możliwość odliczenia podatku naliczonego.
      • Ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (PUSTE FAKTURY).
      • Nowe zasady odliczania podatku naliczonego przy WNT.
  • Faktura w JPK.
      • Dane z faktury w JPK_VAT.
      • Faktura w JPK_FA.
  • KSeF, a JPK.

 

W 2023 roku przeszkoliliśmy ponad 7500 pracowników z ponad 1600 firm, którzy ocenili przekazywanie wiedzy Naszych Trenerów na:

  • 5,6/6 ocena za wiedzę i kompetencje
  • 5,7/6 – ocena w jaki sposób przekazywana jest wiedza

Państwa opinia jest dla nas ważna.
Dziękujemy za zaufanie!

Zarezerwuj miejsce wybierz termin i ilośc uczestników!

Cena dla użytkowników platformy: 0,00 zł
Szczegóły >>

Cena szkolenia [netto]:

347,00 

5/5

Podobne kursy i szkolenia:

Od 2011 roku zaufało nam ponad 15 000 firm i instytucji

Opinie

o nas!

Szkolenie z podatków jest realizowane na bardzo wysokim poziomie. Wszystko bardzo sprawnie zorganizowane a dostarczone materiały po szkoleniu rzeczywiście są bardzo pomocne i przydatne do wykorzystania dla innych pracowników w firmie. Polecam.

Robert Śmiechowski

Klient, przedsiebiorca