Program
Temat 1 – Co to są środki trwałe i jak omijać problemy z nimi związane zgodnie z prawem bilansowym?
Kurs rozpocznie się od określenia, jakie przedmioty są środkiem trwałym i czy np. klawiatura do komputera może być środkiem trwałym. Jak środki trwałe są traktowane w krajowym prawie bilansowym oraz jak je ujmować w księgach rachunkowych? Określimy kiedy i na jakich zasadach mogą być grupowane zbiorcze obiekty inwentarzowe – omówimy to na przykładzie zakupu mebli biurowych. Zdobędziesz wiedzę, jak rozróżnić remont od ulepszenia oraz jaka metoda amortyzacji jest optymalnym rozwiązaniem w Twojej firmie. Wyjaśnimy jak zachować się przy połączeniu lub odłączeniu części zamiennych, peryferyjnych, dodatkowych.
- Co to jest środek trwały?
- Dokumenty księgowe dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
- Jak wycenić środki trwałe na dzień przyjęcia? (cena nabycia/ koszt wytworzenia).
- Jak znaleźć środek trwały w klasyfikacji środków trwałych?
- Jak ustalić okres ekonomicznej użyteczności, wartości rezydualnej i podstawę amortyzacji?
- Dopuszczalne metody amortyzacji oraz dokonywanie odpisów amortyzacyjnych.
- Kto musi dokonywać corocznie weryfikacji okresów/stawek amortyzacyjnych?
- Jak rozliczyć nakłady ponoszone po przyjęciu środka trwałego do użytkowania? (modernizacja/odtworzenie).
- Kiedy dochodzi do utraty wartości i jak szacować odpisy aktualizujące?
- Jak poprawnie stosować zasady usuwania aktywów trwałych z bilansu – sprzedaż i likwidacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
- Jak korzystać z konta środki trwałe w budowie?
- Jak poprawnie księgować transakcje związane ze środkami trwałymi? – czyli księgujemy razem. Wszystko, co ważne może się przytrafić w księgowaniu STR.
- Kto i jakie uproszczenia może stosować w księgowaniu STR?
- Co ma wspólnego ze STR polityka rachunkowości w firmie?
Temat 2 – Jak ujmować i kwalifikować w księgach rachunkowych środki trwałe, aby było to zgodne z prawem podatkowym?
Głównym tematem dnia będzie interpretacja prawa podatkowego, które wskazuje w jaki sposób prowadzić ewidencję, amortyzację oraz wycenę środków trwałych. Prawo podatkowe pozwala niejednokrotnie na rozwiązania bardzo korzystne dla podatnika – zostaną one przedstawione podczas dzisiejszego spotkania. Dodatkowo określimy jakie są “szczególnie wrażliwe” obszary zarządzania majątkiem i jak sobie z nimi radzić.
- Jak są zasady zaliczania składników do środków trwałych w prawie podatkowym (Klasyfikacja Środków Trwałych).
- Kto ma obowiązek ujęcia składnika STR w ewidencji środków trwałych (wg rodzajów ewidencji)?
- Jakie są zasady ustalania wartość początkowej środków trwałych?
- Wykaz stawek amortyzacyjnych oraz ich wpływ na powstawanie dodatnich i ujemnych różnic przejściowych dla celów podatku odroczonego.
- Jakie są dopuszczalne metody amortyzacji podatkowej?
- Kiedy odpisy amortyzacyjne nie są kosztami uzyskania przychodów?
Jak ujmować w prawie podatkowym rzeczowe aktywa trwałe o niskiej wartości nieprzekraczającej 10.000 zł?
- Jak podatkowo rozliczyć nakłady ponoszone po przyjęciu środka trwałego do użytkowania (modernizacja/odtworzenie)?
- Co w podatkach znaczy odłączenie oraz przyłączenie części składowej/peryferyjnej środka trwałego?
- Jakie ma znaczenie w podatkach realizowanie inwestycji w obcych środkach trwałych?
- Jak dokonać likwidacji środków trwałych oraz inwestycji w obcych środkach trwałych?
- Jak rozliczyć samochody w firmie zgodnie z prawem podatkowym?
- Jak poprawnie ujmować wartości niematerialne i prawne aby nie było problemów podatkowych?:
-
- Jakie są zasady zaliczania składników do wartości niematerialnych i prawnych w prawie podatkowym?
- Kiedy mamy obowiązek ujęcia składnika w ewidencji wartości niematerialnych i prawnych?
- Jak ustalić wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych?
- Jakie są metody amortyzacji podatkowej?
- Kiedy odpisy amortyzacyjne są NKUP?
- Co z wartościami niematerialnymi takimi jak prawo autorskie?
- Nakłady ponoszone po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do użytkowania.
- Jak poradzić sobie z podatkiem u źródła przy WNiP?
Temat 3 – Czy leasing jest opłacalny? Czy to najlepsze rozwiązanie?
Jedną z częściej spotykanych niejasności odnośnie leasingu jest obawa przed podwójnym naliczeniem odsetek. Omówimy tego dnia w jaki sposób prawidłowo rozksięgować leasing, aby uniknąć wyżej wymienionej sytuacji. Niejasności znikną wraz z wiedzą, jaką nabędziesz tego dnia na szkoleniu.
- Jakie są uregulowanie leasingu w prawie podatkowym i prawie bilansowym oraz uwypuklenie różnic.
- Jak należy prezentować umowy leasingowe w sprawozdaniach korzystającego?
- Jak dokonać rozksięgowania leasingu finansowego na kontach rozrachunkowych?
- Przykład księgowania leasingu finansowego.
- Księgowanie leasingu operacyjnego.
- Zasady księgowania wstępnej opłaty leasingowej i jej rozliczenie.
- Księgowanie i rozliczenie wykupu przedmiotu leasingu w prawie bilansowym oraz podatkowym.
- Prezentacja w sprawozdaniu finansowym – ujawnianie informacje o leasingu.
- Różne przypadki problematyczne przy leasingu.
Temat 4 – Księgowanie zdarzeń w zakresie STR i WNiP – praktyczne aspekty.
Czwartego dnia kursu będziemy pracować na MS Excel i księgować transakcje związane ze środkami trwałymi oraz WNIP. Wyjaśnimy sobie wszystkie meandry ewidencji zdarzeń z udziałem tych składników majątkowych. Rozksięgujemy także trudne księgowania, jak choćby leasing finansowy. Wiedza będzie przekazana w sposób przystępny, aby przekazać uczestnikom szerszą perspektywę na ten temat,
a w efekcie lepiej zarządzać majątkiem przedsiębiorstwa poprzez właściwe księgowania. Wszystkie księgowania będą omówione również kontekstowo z prawem podatkowym.
- Operacje księgowania zakupu, likwidacji, sprzedaży, wprowadzenia raport, połączenia podmiotów. Księgowania w Spółkach prawa handlowego i cywilnego.
- Jak księgować transakcje związane z ulepszeniem i remontem?
- Jak księgować połączenie oraz wprowadzenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa?
- Jak księgować podatek VAT oraz podatek dochodowy w zarządzaniu STR i WNIP?
- Jak zaksięgować leasing operacyjny i finansowy w księgach rachunkowych?
Temat 5 – Jak sprawić, aby oprócz księgowości kogoś w firmie zainteresowała inwentaryzacja?
Inwentaryzacja to proces, w który zaangażowani powinni być wszyscy pracownicy. Jak zaangażować zespół będzie też celem naszego spotkania – wyjaśnię, kto jaką rolę pełni w tym procesie. Otrzymasz również odpowiednie narzędzia i argumenty, dzięki którym, czas inwentaryzacji w firmie nie będzie Ci się kojarzył ze stresem, zmęczeniem i niezrozumieniem.
- Po co inwentaryzować?
- Jakie są podstawy prawne przeprowadzenia inwentaryzacji?
- Jak wygląda proces inwentaryzacji w całej jednostce?
- Jakie są etapy przeprowadzenia inwentaryzacji?
- Co z odpowiedzialnością materialną? Kto odpowiada i kiedy?
- Jakie są terminy i metody przeprowadzenia inwentaryzacji?
- Poznajmy najczęstsze popełniane błędy w trakcie inwentaryzacji.
- Jaką dokumentację stosować przy inwentaryzacji?
- Jak poprawnie przeprowadzić spis z natury?
- Przykłady wzorów dokumentów i instrukcji.
- Niespodzianka!
Prowadzący
Jarosław Stankiewicz – biegły rewident, wysokiej klasy specjalista, trener. Posiada 25-letni staż pracy na stanowiskach głównego księgowego, dyrektora finansowego, prezesa zarządu oraz kontrolera finansowego w dużych i średnich przedsiębiorstwach. Od wielu lat zajmuje się szkoleniami w obszarach m.in. rachunkowości, finansów, zarządzania. Podczas szkoleń i treningów szczególny nacisk kładzie na przekazanie wiedzy popartej licznymi przykładami umiejętne wykorzystanie poznanej wiedzy oraz nabytych umiejętności w pracy codziennej uczestników szkoleń.
Nasi klienci oceniają kompetencję i wiedzę trenera na: 5,7/6
Średnia, w jaki sposób trener przekazuje wiedzę popartą przykładami: 5,6/6