Program:
1. Checklista oświadczeń i wniosków pracownika (podatnika / ubezpieczonego) składanych pracodawcy (płatnikowi), wpływających na ustalenie wysokości zaliczki na podatek dochodowy i obowiązek ubezpieczeniowy.
2. Nowe oświadczenia i wnioski podatnika od 01.01.2023 r. – zmiany w PDOF wprowadzone Polskim Ładem.
3. Wnioski i oświadczenia składane w I połowie 2022 r. a podatek należny za 2022 r. oraz hipotetyczny podatek należny za 2022 r.
a) wniosek o niepomniejszanie dochodu o kwotę ulgi dla klasy średniej oraz wniosek o brak odroczenia terminu poboru i przekazania zaliczki na podatek dochodowy w I połowie 2022 r. a ustalenie wysokości podatku należnego za 2022 r.
b) PIT-2 i kwota zmniejszająca zaliczkę w wysokości 425 zł w I połowie 2022 r. a ustalenie wysokości podatku należnego za 2022 r.
c) hipotetyczny podatek należny za 2022 r.
d) PIT-11 za 2022 r.
4. PIT-2 , PIT-2a , PIT-3
a) PIT-2 od 01.01.2023 r.
– możliwość złożenia PIT-2 do więcej, jak jednego płatnika
– skutki dla kwoty zmniejszającej zaliczkę PIT
– rozszerzenie katalogu podatników mogących złożyć oświadczenie o obniżenie zaliczki PIT – m.in. zleceniobiorca z PIT-2
b) wniosek o wycofanie PIT-2, wzory, warunki złożenia, termin, warsztat na LP
5. Oświadczenia w sprawie zwolnień („ulg”) podatkowych – rozstrzygnięcie wątpliwości na podstawie najnowszych wyjaśnień i interpretacji indywidualnych
a) objęcie zasiłku macierzyńskiego ulgami – zmiana od 01.07.2022 r.
– ZPO – oświadczenie ubezpieczonego do ZUS w sprawie zastosowania zwolnieniaz podatku dochodowego od osób fizycznych przy naliczaniu zaliczki na podatek od przychodów osiąganych z tytułu zasiłku macierzyńskiego
– ZPM – Wniosek w sprawie zastosowania przez płatnika zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych przy naliczaniu zaliczki na podatek od przychodów osiąganych z tytułu zasiłku macierzyńskiego przez podatnika uprawnionego do korzystania z tzw. ulgi dla młodych
b) ulga dla rodzica 4+
– zmiany od 01.07.2022 r.
– warunki stosowania – szczegółowe omówienie
– wzór oświadczenia
c) ulga na powrót
– warunki stosowania – szczegółowe omówienie
– wzór oświadczenia
d) ulga dla pracującego seniora
– warunki stosowania – szczegółowe omówienie
– wzór oświadczenia
e) ulga dla młodych (wniosek o niestosowanie zwolnienia)
– warunki stosowania – szczegółowe omówienie
6. Oświadczenie pracownika dla celów ulgowego obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych – obliczanie zaliczki według stawki 12%
a) warunki stosowania – szczegółowe omówienie
– opodatkowanie dochodów łącznie z małżonkiem
– opodatkowanie dochodów na zasadach przewidzianych dla osób samotnie wychowujących dzieci
b) termin złożenia
c) możliwość wycofania
7. Wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy
a) od 01.01.2022 r. – art. 41 ust 1c PDOF
b) od 01.01.2023 r. – art. 31c PDOF
c) wzory dokumentów
d) katalog podatników uprawnionych do złożenia wniosku
e) warsztat na LP
f) brak poboru zaliczki PIT a obniżenie składki zdrowotnej do 0 zł (art. 83 ust. 2 PDOF) – warunki
8. Wniosek o niestosowania pracowniczych kosztów uzyskania przychodów – warsztat na LP
9. Wniosek dotyczący kosztów autorskich / podwyższonych do 50% wartości przychodu
a) warunki stosowania
b) kalkulator excel
10. Wniosek o stosowanie podwyższonych KUP
11. Wpływ wniosków i oświadczeń dotyczących zaliczki PIT na mechanizm obniżenia składki zdrowotnej do kwoty hipotetycznej zaliczki PIT wyliczonej wg zasad liczenia na 31.12.2021 r. – warsztat na LP
12. Termin i forma złożenia wniosków i oświadczeń
13. Wypłata świadczeń po ustaniu zatrudnienia a ważność oświadczeń podatnika
14. Przechowywanie wniosków i oświadczeń podatnika (czy akta osobowe to właściwe miejsce ich przechowywania?)
15. Odpowiedzialność pracodawcy z tytułu ustalenia zaliczki na podatek dochodowy w nieprawidłowej wysokości wskutek błędu (fałszywego oświadczenia) pracownika
16. Pytania – szkolenie ma charakter praktyczny, uczestnicy zadają pytania na bieżąco w trakcie trwania szkolenia
