Opis
PROGRAM:
- Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego, zmiany SLIM VAT 3.
- Dlaczego podatek VAT jest w pewnym sensie również podatkiem rocznym? Wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym.
- Zasady ustalania proporcji – zmiany SLIM VAT 3.
- Jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji?
- Zaokrąglanie wskaźnika proporcji.
- Proporcja ustalana z naczelnikiem urzędu skarbowego.
- Korekta roczna podatku naliczonego:
- sposób ujęcia,
- praktyczne przykłady.
- Korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego, w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu na wybranych przykładach.
- Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu.
- Kiedy podatek należny będzie mógł być kosztem podatkowym?
- Kiedy podatek naliczony będzie mógł być kosztem? Uwaga na transakcje zagraniczne z UE i spoza UE – podejście organów podatkowych.
- Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku.
- Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, czy imprezy integracyjno-promocyjne.
- Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty, bony i talony.
- Praktyczna checklista obowiązków podatnika VAT – czy pamiętasz m.in. o:
- uldze na złe długi,
- oznaczeniach GTU i procedurach w JPK,
- oznaczeniach MPP na fakturach,
- białej liście podatników VAT,
- preproporcji VAT,
- opodatkowaniu bonów i talonów.
- Zmiany przepisów dotyczące podatku VAT – podsumowanie roku 2024.
- Podsumowanie skutków dla podatników najważniejszych zmian w podatku VAT, które weszły w życie na przełomie 2023 r. i 2024 r.
- Wybrane interpretacje, objaśnienia i komunikaty Ministra Finansów wydane w trakcie 2024 r. w celu wyjaśnienia wątpliwości dotyczących stosowania ww. zmian w podatku VAT.
- Omówienie nadchodzących zmian w podatku od towarów i usług w 2025 r. oraz 2026 r. (z uwzględnieniem KSeF).
- Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE oraz orzeczenia polskiego Naczelnego Sądu Administracyjnego wydane w roku 2024, mające praktyczne znaczenie dla podatników:
- Podatek VAT jako podatek zharmonizowany – decydujące znaczenie wyroków TSUE dla praktyki stosowania przepisów polskiej ustawy o VAT przez organy podatkowe i podatników.
- Omówienie najważniejszych wyroków TS UE wydanych w trakcie 2024 r. mających znaczenie dla polskich organów podatkowych i sądów.
- Orzeczenia NSA jako istotne źródło interpretacji przepisów ustawy o VAT.
- Omówienie najważniejszych orzeczeń NSA wydanych w trakcie 2024 r. mających znaczenie dla organów podatkowych i sądów.
