Szkolenie z rozliczania ulgi IP BOX oraz B+R w przystępny i praktyczny sposób odpowiada na pytania:
- Jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R?
- Jak skorzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%?
Na szkoleniu z rozliczania ulg (dla programistów, firm z branży IT) zostaną przedstawione najnowsze interpretacje organów podatkowych dotyczące ulgi IP Box oraz ulgi B+R oraz przykłady wdrożenia obu ulg w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych.
Szkolenie Rozliczanie Ulgi IP BOX skierowane jest nie tylko do zaawansowanych technologicznie dużych firm, ale przede wszystkim do małych i średnich podmiotów, w tym freelancerów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Z kolei pracownicy księgowi zdobędą wiedzę niezbędną do podatkowego oraz rachunkowego rozliczenia ulg w sposób zgodny.
Dodatkowe informacje o szkoleniu Rozliczanie ulgi IP BOX oraz B+R:
- Szkolenie w trybie online oraz stacjonarnie – miejsce do uzgodnienia, na Państwa życzenie zorganizujemy szkolenie w sali szkoleniowej wraz z cateringiem, bądź szkolenie wyjazdowe
- Czas trwania: 6 godzin zegarowych. Od Państwa zależy czy szkolenie odbędzie się w ciągu dnia, popołudniami czy w weekendy.
- Termin ustalimy indywidualnie po wcześniejszej rezerwacji (dodaj do koszyka).
- Materiały szkoleniowe: kluczowe informacje dostępne pod ręką.
- Imienny certyfikat dla każdego uczestnika.
- Grupy do 20 osób
Czego nauczy Cię szkolenie Rozliczanie ulgi IP BOX oraz B+R:
Program szkolenia jednodniowego:
Definicja działalności badawczo-rozwojowej
- cechy działalności badawczo-rozwojowej
- podmioty uprawnione
Korzyści podatkowe ze stosowania ulgi B+R
Koszty kwalifikowane
- koszty wynagrodzeń
- koszty odpisów amortyzacyjnych
- koszty nabycia materiałów i surowców
- koszty tytułów ochronnych na wynalazki, wzory użytkowe i przemysłowe
- koszty korzystania z aparatury naukowo – badawczej
- koszty współpracy z jednostkami naukowymi
Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R
- dokumentacja organizacyjna
- ujęcie księgowe
- wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych
Ulga B+R w zeznaniu rocznym
- załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
- odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu
- odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty
Przykłady zastosowania ulgi B+R
Cel wprowadzenia ulgi IP Box
Podmioty uprawnione do stosowania IP Box
Kwalifikowane prawa własności intelektualnej
- katalog praw własności intelektualnej
- autorskie prawo do programu komputerowego
Dochód z kwalifikowanego IP
- dochód z opłat lub należności licencyjnych
- dochód ze sprzedaży
- dochód wkalkulowany w cenę produktu lub usługi
- transakcje z podmiotami powiązanymi
Ewidencja przychodów i kosztów kwalifikowanego IP
- dostosowanie polityki rachunkowości i zakładowego planu kont
- przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP
- ewidencja kosztów pracowniczych
Ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP
- wyodrębnienie dochodu z kwalifikowanego IP w roku podatkowym
- obliczenie wskaźnika nexus
- podstawa opodatkowania
Zeznanie roczne dla celów IP Box
Rozliczenie straty z kwalifikowanego IP
Stosowanie IP Box i ulgi B+R w tym samym roku podatkowym
Potencjał działalności B+R w Spółce:
- omówienie przedstawionych czynności / zadań / procesów występujących w Spółce pod kątem możliwości uznania ich za działalność B+R na potrzeby ulgi B+R i ulgi IP Box
- omówienie tworzonych, rozwijanych lub ulepszanych praw własności intelektualnej w zakresie możliwości uznania ich za kwalifikowane prawa własności intelektualnej na potrzeby ulgi IP Box
- omówienie przykładowych wydatków ponoszonych przez Spółkę pod kątem możliwości uznania ich za koszty kwalifikowane na potrzeby ulgi B+R i ulgi IP Box
- omówienie dochodów osiąganych z praw własności intelektualnej pod kątem możliwości uznania ich za dochody kwalifikowane na potrzeby preferencyjnego opodatkowania IP Box
System ewidencji i dokumentacji prac B+R w Spółce:
- omówienie ewidencji księgowej (polityka rachunkowości, ZPK, ujęcie księgowe prac B+R) oraz dokumentacji organizacyjnej (uchwały, regulaminy, plany itp.) występujących w Spółce oraz koniecznych zmian na potrzeby wdrożenia ulgi B+R i IP Box
- szczegółowe omówienie koniecznych elementów dokumentacji projektowej na konkretnym przykładzie działalności B+R wskazanej przez Spółkę
- dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, zlecenia, zakresy obowiązków, karty stanowiskowe itp.
Procedura wdrożenia ulgi B+R i ulgi IP Box oraz interpretacja indywidualna:
- ustalenie i ujednolicenie zasad wdrożenie ulgi B+R
- zapewnienie bezpieczeństwa wykorzystania ulgi B+R
- ustalenie i ujednolicenie zasad rozwoju prac B+R
- wskazówki w zakresie przygotowania wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
Praktyczne problemy związane z rozliczeniem ulgi B+R i IP Box
- szczegółowe omówienie wszystkich pól w załączniku CIT/BR (PIT/BR) oraz CIT/IP (PIT/IP)
- korygowanie deklaracji rocznych przy rozliczaniu ulg za poprzednie lata podatkowe
- przygotowania wniosków o stwierdzenie nadpłaty za poprzednie lata podatkowe
- zasady wystawiania faktur i zawierania umów z kontrahentami zaangażowanymi w zakresie działalności B+R
- ustalanie cen/ wynagrodzenia w transakcjach związanych z działalnością B+R między podmiotami powiązanymi
Sesja pytań i zakończenie szkolenia
MOŻEMY TAKŻE PRZEPROWADZIĆ DLA PAŃSTWA SZKOLENIA ZA ZAKRESU NOWYCH ULG
- Nowe ulgi na działalność innowacyjną
- Ulga na innowacyjnych pracowników – dla podatników uzyskujących przychody z działalności gospodarczej, a ponoszących koszty w związku z zatrudnianiem wysoko kwalifikowanych pracowników przy działalności badawczo-rozwojowej;
- Ulga na prototyp – na produkcję próbną nowego produktu lub wprowadzenie go na rynek;
- Ulga na ekspansję – na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów w kraju i za granicą;
- Ulga na robotyzację, polegająca na zmniejszeniu obciążeń podatkowych w wyniku zakupu fabrycznie nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania i rzeczy niezbędnych do obsługi tych robotów.
- 50% koszty uzyskania przychodu do wynagrodzeń pracowników twórczych – nowy limit
- Pojęcie utworu
- Działalność badawczo-rozwojowa jako utwór
- Program komputerowy jako utwór
- Dokumentacja techniczna i projektowa jako utwór
- Nabycie praw autorskich przez pracodawcę
- Opodatkowanie dochodów z przeniesienia autorskich praw majątkowych
- Składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne pracowników otrzymujących honorarium autorskie
- Wypłata wynagrodzenia z zastosowaniem autorskich praw majątkowych w kontekście nieobecności pracownika
- Kwalifikacja innych składników wynagrodzenia jako podstawy stosowania 50% kosztów podatkowych
- Zasady oceny utworów przez organy podatkowe
- Sposób kalkulacji honorarium autorskiego
- Obowiązki dokumentacyjne
III. Podatkowa grupa kapitałowa i estoński CIT po zmianach
Ponadto, od 1 stycznia 2022r. weszły w życie zmiany, które znacznie uprościły zasady korzystania z:
- estońskiego CIT,
- podatkowej grupy kapitałowej.
Oba te rozwiązania stały się bardziej korzystne i przystępne, również dla mniejszych firm i grup kapitałowych.
Szkolenie skierowane jest nie tylko do zaawansowanych technologicznie dużych firm, ale przede wszystkim do małych i średnich podmiotów. Z punktu widzenia właścicieli istotne będą informacje w jaki sposób i w jakim stopniu ulgi podatkowe mogą zredukować ich obciążenia podatkowe. Z kolei, pracownicy księgowi zdobędą wiedzę niezbędną do podatkowego oraz rachunkowego rozliczenia ulg w sposób zgodny z przepisami.
Szkolenie Rozliczanie ulgi IP BOX oraz B+R poprowadzi
PIOTR PERKOWSKI – Absolwent studiów licencjackich i magisterskich w Szkole Głównej Handlowej
na kierunku finanse i rachunkowość oraz podyplomowych studiów z zakresu prawa podatkowego ukończonych na Akademii Leona Koźmińskiego. Doświadczenie praktyczne w obszarze podatków zdobywał podczas pracy w firmach doradczych oraz na stanowiskach specjalistycznych i eksperckich w wewnętrznych działach podatkowych największych polskich i zagranicznych firm w branżach takich jak telekomunikacja, handel detaliczny czy energetyka.
W trakcie kariery zawodowej uczestniczył w przeglądach podatkowych i projektach due dilligence, prowadził szkolenia podatkowe, sporządzał opinie podatkowe, wnioski o wydanie interpretacji indywidualnych i pisma procesowe a także przygotowywał i wdrażał wewnętrzne procedury i instrukcje podatkowe. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych i cen transferowych. Członek Stowarzyszenia Centrum Cen Transferowych oraz uczestnik Forum Cen Transferowych – zespołu opiniodawczo-doradczego przy Ministrze Finansów.
