Uproszczenia VAT od 2021 – szkolenie

Program

• Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie usług noclegowych i gastronomicznych – zmiany od 1.01.2021, skutki wyroku TSUE ws. Grupa Lotos SA

• Kiedy od 1.01.2020 można odliczać VAT przy zakupie usług noclegowych – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT
• Kiedy można odliczać VAT przy zakupie usług gastronomicznych  – wyrok TSUE ws. Grupa Lotos SA oraz interpretacje organów podatkowych wydanych w oparciu o ten wyrok
• Przegląd aktualnych interpretacji dot. odliczaniu podatku naliczonego dot. usług gastronomicznych – usługi cateringowe a usługi gastronomiczne, zakup kompleksowej usługi szkoleniowej lub integracyjnej obejmującej poczęstunek i lub noclegi 

• Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług a VAT – zmiany
                od 1.01.2021, aktualne interpretacje

• Wyłączenie z opodatkowania przekazań „próbek” i „prezentów o małej wartości”  – zmiana limitu z 10 zł na 20 zł od 1.01.2020 w ramach pakietu SLIM VAT, przegląd aktualnych interpretacji 
• aktualne interpretacje dotyczące akcji promocyjnych związanych z nieodpłatnym przekazywaniem prezentów promocyjnych  (sprzedaż premiowa i konkursy promocyjne wg modelu z wyroku TSUE ws. Baxi Group oraz podobne działania) 
• nieodpłatne świadczenie usług (np. na rzecz pracowników lub klientów) a  VAT – aktualne interpretacje 

• Samochód a podatek VAT 

• kiedy podatnik VAT może odliczyć 50% a kiedy 100% podatku naliczonego VAT od wydatków związanych z nabyciem i eksploatacją pojazdów samochodowych – przegląd aktualnych interpretacji

• skutki w VAT odpłatnego i nieodpłatnego udostępniania pracownikom samochodów służbowych do celów prywatnych (m. in. konieczność wykazania podatku należnego VAT, obowiązki w zakresie kas fiskalnych) 

• przekazania samochodu firmowego do majątku prywatnego – skutki w VAT (m. in, samochód po wykupie z leasingu, podział majątku po rozwodzie) 

• moment odliczenia podatku naliczonego przy zakupie samochodu z salonu (moment otrzymania faktury vs. monet odbioru samochodu)

• sprzedaż samochodu firmowego wg metody VAT marża – kiedy się opłaca, warunki, które należy spełnić (m. in. kontrowersje dotyczące samochodów używanych jako ŚT oraz samochodów ulepszanych)

• odliczenie VAT przy zapłacie za paliwo kartą paliwową – przegląd interpretacji oraz wyroków sądów interpretacyjnych (m. in. wyrok TSUE. ws. Vega i kolejna sprawa przed TSUE)

• Definicja podatnika podatku VAT, zwolnienie podmiotowe – wybrane zagadnienia kontrowersyjne

• definicja działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ustawy VAT – jakie czynności nie stanowią działalności gospodarczej 
• wykaz branż wykluczonych ze zwolnienia do limitu 200.000 zł, m. in. dostawa części
  do motocykli i samochodów, preparaty kosmetyczne oraz elektronika sprzedawane zdalnie, doradztwo– aktualne interpretacje

• Rolnicy jako podatnicy VAT – wybrane zagadnienia

• Rejestracja rolnika jako podatnika VAT czynnego a prowadzenie działalności jako rolnik ryczałtowy – wady i zalety każdego z rozwiązań
• Obowiązki podatnika VAT związane z dokonywaniem zakupów od rolnika ryczałtowego,
  w tym zasady wystawiania faktury VAT RR i ujmowania jej w nowym JPK_VAT z deklaracją

• Wspólnota mieszkaniowa jako szczególny podatnik VAT

• Kiedy wspólnota mieszkaniowa powinna zostać zarejestrowana jako podatnik VAT
• Czynności wykonywane przez wspólnotę mieszkaniową, które podlegają opodatkowaniu VAT i czynności, które temu opodatkowaniu nie podlegają, 
• Podatek VAT naliczony od zakupów dokonywanych przez wspólnotę mieszkaniową – kiedy podlega odliczeniu

• Zawieszenie oraz zakończenie działalności gospodarczej, w tym w związku z pandemią COVID-19 – skutki w podatku VAT 

• zasady zawieszania działalności gospodarczej wynikające z przepisów o działalności gospodarczej
• wpływ zawieszenia działalności na rozliczenia podatku VAT – prawo do odliczenia podatku naliczonego, faktury korygujące i korekta rozliczeń – zasady wynikające z aktualnych przepisów oraz interpretacji organów podatkowych i sądów
• opodatkowanie towarów w oparciu o „spis z natury” w zw. z zakończeniem działalności – wybrane interpretacje 
• zawieszenie działalności a nowy JPK_VAT z deklaracją – praktyczne problemy wynikające
  z przepisów oraz wyjaśnień MF

• Świadczenie na rzecz podatników usług związanych z rozliczaniem VAT – jakie czynności zastrzeżone są dla doradców podatkowych oraz osób wykonujących inne zawody regulowane

• działania podejmowane w ostatnim czasie przez samorząd doradców podatkowych (KRDP) przeciwko podmiotom wykonującym bez uprawnień  czynności doradztwa podatkowego
• czynności, które podmiot nie będący doradcą podatkowym (adwokatem, radcą prawnym, biegłym rewidentem) może wykonywać na rzecz podatników, w tym podatników VAT