Opis
Dodatkowe informacje o szkoleniu z podatku VAT w transakcjach międzynarodowych:
Szkolenie z VAT w obrocie międzynarodowym trwa 6 godzin zegarowych – 9:00 – 15:00
Jeśli termin szkolenia Ci nie odpowiada, otrzymasz nagranie ze szkolenia do obejrzenia do 7 dni po szkoleniu.
Otrzymujesz materiały szkoleniowe – kluczowe informacje w wersji elektronicznej.
Możliwość przeprowadzenia szkolenia w formie zamkniętej w Twojej firmie. Sprawdź zakładkę dofinansowanie i umów bezpłatna rozmowę.
Program
Kluczowe zasady opodatkowania międzynarodowej wymiany towarowej.
- Jak ustalić miejsce opodatkowania dla:
- dostaw towarów wysyłanych lub transportowanych, instalowanych i montowanych oraz innych dostaw towarów oraz sprzedaży wysyłkowej,
- dostaw towarów dokonywanych przez importerów i eksporterów,
- dostaw towarów poprzedzonych usługą wykonaną na rzeczowym majątku ruchomym,
- Fakturowanie dostaw towarów, zasada terytorialności faktur i wyjątki od tej zasady.
- Dostawa dla której podatnikiem jest nabywca, podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy a otrzymana faktura.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
- Jakie warunki musi spełnić sprzedawca, aby mógł obecnie zastosować stawkę 0% WDT?
- Wykreślenie z mocą wsteczną numeru VAT-UE nabywcy a prawo sprzedawcy do stawki 0%,
- Dowody oraz domniemanie wysłania i przetransportowania towarów do innego państwa członkowskiego,
- Przemieszczenia towarów, które nie są uznawane za WDT,
- Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania dla WDT,
- Fakturowanie dostawy WDT, korygowanie dostawy WDT, kurs walutowy przy deklarowaniu i korygowaniu dostaw WDT. Zaliczki dla WDT,
- W jakich okresach rozliczeniowych ewidencjonujemy wystawione faktury korygujące WDT?
- Oznaczenia dla transakcji WDT w nowym pliku JPK_VAT.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
- Status podatnika VAT a WNT opodatkowane w Polsce,
- Kiedy mamy do czynienia z tzw. sankcyjnym WNT?
- Wyłączenia z WNT. Czy zakup samochodu od lekarza z Niemiec będzie skutkował koniecznością rozliczenia WNT środka pojazdu na terytorium Polski?
- Kiedy mamy do czynienia „klasycznym WNT” a kiedy z „nietransakcyjnym WNT” po imporcie towarów?
- Korygowanie nabyć WNT, kurs walutowy przy deklarowaniu i korygowaniu dostaw WNT. Czy musimy posiadać fakturę korygującą (credit note), aby skorygować WNT?
- Nieotrzymanie faktury od zagranicznego nabywcy. Obowiązek wykazania podatku należnego a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- Nowy JPK_VAT a WNT? Kiedy mamy obowiązek oznaczyć kodem WEW wewnątrzwspólnotową dostawę?
Magazyn typu call-off stock.
- Czym jest magazyn typu call-off stock? Warunki uznania przemieszczenia towaru między państwami za magazyn call-off stock. Czy towary przechowywane w pojeździe samochodowym można uznać za magazyn?
- Opodatkowanie VAT procedury magazynu call-off stock. Obowiązki ewidencyjne
i deklaracyjne spoczywające na sprzedawcy i nabywcy,
- Kto to jest przewidziany nabywca i czy można jego zastąpić?
- Zaprzestanie spełniania warunków uznania przemieszczenia towarów w procedurze call-off stock (upływ 12 miesięcznego terminu, sprzedaż towaru podmiotowi trzeciemu lub jego zniszczenie, utrata i kradzież).
Transakcje wielostronne z udziałem podatników z UE i z krajów trzecich. Procedura uproszczona dla WTT.
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje łańcuchowe,
- Zasady przypisywania wewnątrzwspólnotowego transportu towarów do konkretnej dostawy w ramach łańcucha transakcji od 1 stycznia 2020 r. Podmiot pośredniczący i jego obowiązki,
- Transakcje łańcuchowe przy udziale importera i eksportera. Praktyczne przykłady,
- Procedura uproszczona w WTT. Możliwość zastosowania uproszczenia, obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze poszczególnych podmiotów.
Eksport towarów
- Warunki uznania dostawy towaru za eksport z terytorium kraju. Eksport bezpośredni a eksport pośredni. Tożsamość przewożonego towaru. Jak ją wykazać przed organami?
- Przerwa w transporcie, magazynowanie towaru podczas przewozu. Czy jest możliwe? Konsekwencje przerwy na tle orzecznictwa polskich sądów oraz wyroków TSUE.
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0%. Dowody dokonania eksportu.
- Wykazywanie zaliczek w eksporcie. Specyficzna realizacja dostawy eksportowej.
- Wysyłka towaru poza granice UE za pośrednictwem Poczty Polskiej. Czy eksporterowi przysługuje prawo do stawki VAT 0%?
Import towarów
- Kto może stać się podatnikiem z tytułu importu towarów?
- Obowiązek podatkowy w przypadku importu towaru. Kiedy powstaje dług celny?
- Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów a wartość celna towarów,
- Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów- w tym- w przypadku skorzystania z uproszczonych procedur celnych na podstawie art. 33a u.p.t.u. Odprawa scentralizowana i deklaracja importowa VAT-IM. Podmiot o statusie AEO.
- Korekta podatku VAT w związku ze zmianą zgłoszenia celnego.
- Wprowadzone zmiany w deklarowaniu importu towarów od 1 lipca i 1 października 2020 r.
- Roszczenia nabywcy związane z zaimportowanym towarem: reklamacje, nadwyżki, braki towarów.
- Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w nowym pliku JPK_VAT.
Usługi w obrocie międzynarodowym.
-
- Kto jest/ staje się podatnikiem z tytułu wykonanej usługi.
- Stałość miejsca prowadzenia działalności gospodarczej przez podatnika w danym kraju, Ustalenie miejsca świadczenia usług w relacjach B2B i B2C.
- Usługi telekomunikacyjne, nadawcze i elektroniczne- w tym świadczone w ramach MOSS.
- Import usług. Kiedy i na jakich zasadach powstaje obowiązek podatkowy dla zakupu usług różnych usług- w tym- dla dostawy mediów, najmu, usług budowlanych i finansowych?
- Moment wykonania usługi dla importu usługi. Zasady przeliczania kwot wyrażonych
w walutach obcych dla importu usług.
- Zasady refakturowania usług w obrocie międzynarodowym.
- Obowiązki rejestracyjne i sprawozdawcze związane z eksportem i importem usług.
Konsekwencje zmian przepisów unijnych w zakresie pakietu e-commerce, które mają wejść w życie od lipca 2021 r.
- Zniesienie unijnego zwolnienia z VAT dla importu przesyłek o wartości do 22 euro.
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO), likwidacja dotychczasowych progów dla sprzedaży wysyłkowej, określenie jednolitego progu unijnego na poziomie 10.000 euro.
- Wprowadzenie nowych rozwiązań w zakresie sprzedaży na odległość towarów importowanych, sprzedaży towarów importowanych z państw trzecich w przesyłkach
o wartości do 150 euro.
- Wprowadzenie uproszczonych rozwiązań dotyczących deklarowania i zapłaty VAT z tytułu importu przesyłek o niewielkiej wartości- w przypadku gdy VAT nie zostanie zapłacony
w systemie OSS.
Dofinansowanie
Od ponad 10 lat wspieramy osoby uczestniczące w naszych kursach w drodze do uzyskaniu środków finansowych na rozwój ich kompetencji. Nasi klienci oszczędzają między 50-100% kosztów kursu dzięki dofinansowaniom.
Nasi specjaliści wyjaśnią Ci jak wygląda cały proces ubiegania się o środki na sfinansowanie kursu lub szkoleń zamkniętych oraz pomogą w skompletowaniu potrzebnych dokumentów. Wystarczy, że umówisz rozmowę. Sprawdź swoja szanse na dofinansowanie:
[popup_trigger id=”10254″ tag=”button” do_default]Kliknij tutaj i umów BEZPŁATNĄ rozmowę teraz![/popup_trigger]