Opis
1. Zagadnienia związane ze stosowaniem prewspółczynnika w jednostkach sektora finansów publicznych:
- pojawienie się nowych możliwości wyliczenia prewspółczynnika według własnych zasad;
- dla jakich wydatków jest możliwość stosowania indywidualnych prewspółczynników?;
- w jakich sytuacjach uznać podatek VAT przy realizacji projektów unijnych za kwalifikowany lub niekwalifikowany?;
- droga na terenach inwestycyjnych a prawo do odliczenia podatku naliczonego;
- metoda godzinowa dla inwestycji dotyczących obiektów sportowych;
- inne obiekty inwestycyjne a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
2. Sprzedaż majątku w jednostkach sektora finansów publicznych a podatek należny:
- sprzedaż ruchomości nabytych w drodze spadku – najnowsze istotne stanowisko organów podatkowych;
- sprzedaż pozostałych ruchomości;
- podstawa opodatkowania w tym dotacje stanowiące dopłatę do ceny – nowe spojrzenie organów podatkowych;
- fakturowanie w świetle przepisów podatkowych oraz interpretacji organów podatkowych i orzecznictwa krajowego/TS UE.
3. Korekty dotyczące podatku naliczonego:
- nowe zapisy w ustawie dotyczące korekty podatku naliczonego;
- korekta podatku naliczonego w trakcie realizacji inwestycji i po jej zakończeniu – co z odsetkami za zwłokę?;
- kiedy należy dokonać korekty podatku naliczonego w związku ze zmianą przeznaczenia przed i po oddaniu do użytkowania wytworzonej nieruchomości o wartości powyżej 15000 zł?;
- Korekty błędów na fakturze w praktyce rozliczania VAT przez jednostki sektora finansów publicznych.
4. Biała lista i wątpliwości interpretacyjne przepisów podatkowych – o czym należy pamiętać?
- istota i zakres stosowania wykazu podatników;
- informacje w wykazie, w tym numery rachunków rozliczeniowych;
- cele i zadania wykazu;
- rodzaje rachunków i rozliczeń w formie przelewów;
- zapłata na rachunek zamieszczony w wykazie;
- mechanizm podzielonej płatności a rachunki w wykazie.
5. Stawki podatkowe w świetle wątpliwości interpretacyjnych (wytyczne organów podatkowych dla przeprowadzenia analizy stawkowej; określenie podstawowych przesłanek wskazujących na
charakter usługi jako warunek konieczny dla ustalenia poprawnej stawki VAT):
- jaka stawka dla czynności udostępniania obiektów sportowych?
6. Kwalifikowalność podatku VAT w wydatkach finansowanych/współfinansowanych ze środków zewnętrznych (inwestycje i zakupy inwestycyjne a obowiązki i prawa wynikające z przepisów ustawy VAT), w tym:
- prawo do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony przy nabyciu towarów i usług wykorzystywanych do działalności opodatkowanej;
- skąd się biorą wątpliwości interpretacyjne w jednostkach sektora finansów publicznych i jakie jest rozwiązanie?
7. Odpłatność i nieodpłatność świadczeń w jednostkach sektora finansów publicznych a podatek VAT- nowe spojrzenie na sposób opodatkowania tych czynności:
- kiedy jednostka sektora finansów publicznych nie działa w tym zakresie jako podatnik VAT;
- jakie jest stanowisko organów podatkowych?
8. Sprzedaż nieruchomości w jednostkach sektora finansów publicznych:
- czy jest możliwe zastosowanie wyłączeń z ustawy VAT w oparciu o art. 15 ust. 6 ustawy VAT?
- kiedy nie można zastosować rozwiązania określonego w art. 29a ust 8 ustawy VAT przy sprzedaży nieruchomości
9. Obowiązki informacyjne jednostek sektora finansów publicznych, wynikające z odrębnych przepisów; konsekwencje karno-skarbowe za nie wypełnienie tych obowiązków.
10. Inne zagadnienia związane ze stosowaniem ustawy VAT, budzące wątpliwości interpretacyjne w rozliczeniach JPK_VAT, zgłaszane przez uczestników szkolenia.
