Płatności na rzecz kontrahentów - skutki podatkowe. Szkolenie

Treść szkolenia kierujemy w szczególności do:

przedsiębiorców i właścicieli firm, w szczególności jednostek współpracujących z podmiotami zagranicznymi,

księgowych i głównych księgowych,

specjalistów ds. podatków,

pracowników i właścicieli biur rachunkowych,

doradców podatkowych,

wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.

Udział w szkoleniu pozwoli Ci:

poznać najnowsze przepisy podatkowe dotyczące płatności gotówkowych i bezgotówkowych,

dowiedzieć się, jak uniknąć konsekwencji podatkowych związanych z błędnie dokonaną płatnością,

uzyskać praktyczne wskazówki dotyczące stosowania białej listy podatników VAT oraz mechanizmu podzielonej płatności (MPP),

zrozumieć zasady rozliczania „ulgi na złe długi” w CIT i PIT oraz zapłaty na rzecz podmiotów zagranicznych,

zdobyć wiedzę na temat obowiązków deklaracyjnych i informacyjnych w 2025 roku.

Zapisz się już dziś i uniknij błędów rozliczeniowych w 2025 roku!

Zaprasza:

Lech Janicki – Prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 18 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Przez wiele lat pracownik i współpracownik czołowych firm doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich.

Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego (ok. 1500 przeprowadzonych szkoleń).

Opis

Płatności gotówkowe między firmami w 2025 r.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków opłaconych gotówką.
- Kiedy można zapłacić kontrahentowi gotówką a w jakich sytuacjach niezbędna jest płatność przelewem? Analiza różnych sytuacji.
  - Jednorazowe transakcje.
  - Wielokrotne zakupy od tego samego dostawcy.
  - Kilka zakupów jednego dnia.
  - Umowy ramowe.
  - Umowy na czas określony i umowy ciągłe.
- Płatności ratalne, zaliczki oraz zakup środków trwałych.
- Skutki podatkowe w sytuacji częściowej płatności gotówką a w drugiej części przelewem.
- Czy można uchylić skutki podatkowe źle wykonanej płatności (np. zwrot środków i ponowna zapłata przelewem tej samej kwoty)? Najnowsze interpretacje.
- Umowy ramowe – niekorzystny wyrok NSA z 2024 r.

Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w CIT i PIT w 2025 r.
- Kiedy w kosztach uzyskania przychodów nie może zostać rozliczona błędnie opłacona faktura?
- Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje.
- Płatności:
  - na rachunki techniczne (np. za media),
  - PayU,
  - PayPal,
  - płatność kartą,
  - rachunki depozytowe i powiernicze.
- Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł.
- Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
- Zlecenia stałe i polecenia zapłaty.
- Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami.
- Co zrobić, gdy kontrahenta „nie ma” na białej liście podatników VAT?
- Rachunki ROR i inne, których nie znajdziemy w białej księdze.
- ZAW-NR w sytuacji błędnego przelewu.
- Korekta kosztów uzyskania przychodów w sytuacji błędnej płatności.
- Biała księga a kompensaty należności.
- Zapłata podmiotom zagranicznym a przepisy o białej księdze.
- Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP).
- Objaśnienia Ministra Finansów z 20 grudnia 2019 r. w sprawie stosowania nowych regulacji.

Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP) i skutki na gruncie podatków dochodowych.

Korekta kosztów uzyskania przychodów z tytułu źle dokonanej płatności.

Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych i jej wpływ na przepisy podatkowe.

Ulga na złe długi w CIT i PIT – zastosowanie w praktyce z odniesieniem do niezapłaconych należności.
- Praktyczne ujęcie ulgi na złe długi w CIT-8 .
- Sankcje dla dłużnika i uprawnienia dla wierzyciela – w trakcie roku czy w zeznaniu rocznym?
- Moment dokonania korekty dochodu przez obie strony „nierozliczonej” transakcji.
- Kiedy nie można skorzystać z „ulgi na złe długi”?
- Sytuacje szczególne – np. stosowanie przepisów do podatników, którzy nie zapłacili kontrahentowi, ale nie rozpoznali nieopłaconego wydatku w kosztach uzyskania przychodów.

Płatności na rzecz podmiotów zagranicznych w świetle przepisów o podatku u źródła (WHT) w 2025 r.
- Jak bezpiecznie stosować przepisy o podatku u źródła w 2025 r.?
- Dokumentowanie usługi nabywanej od podmiotów zagranicznych tak, aby uniknąć problemów z „podatkiem u źródła”.
- Certyfikaty rezydencji i inne dokumenty potrzebne przy weryfikacji kontrahenta zagranicznego.
- Identyfikacja „zakupów zagranicznych” rodzących obowiązki w podatku u źródła.
- Ubruttowienie płatności w podatku u źródła.
- Obowiązki deklaracyjne i informacyjne po stronie polskiej firmy (np. CIT 10Z, IFT-2R).

Płatności podatników CIT-u Estońskiego – skutki podatkowe.

Płatności na rzecz kontrahentów – skutki podatkowe w 2025 r.

Treść szkolenia kierujemy w szczególności do:

Opis

Podobne szkolenia i kursy:

Klienci nas oceniają na 4,9/5 Zobacz >>

400+

Cenionych trenerów

1500 +

Spotkań szkoleniowych rocznie

7000 +

Uczestników szkoleń i kursów rocznie