Split Payment i ,,Biała lista podatników w zakresie rachunków bankowych”

Opis

PROGRAM:

1. Podzielona płatność jako metoda uszczelnienia systemu VAT – nowela VAT oraz Prawa Bankowego.
2. Rachunek VAT w systemie bankowym.
   • Obowiązek posiadania rachunku VAT do MPP.
   • Opłata należności faktury w split payment.
   • Kto może prowadzić rachunek do podzielnej płatności?
   • Do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT ?
   • Transakcje, które mogą być przeprowadzone z rachunku split payment.
   • Egzekucja z rachunku VAT – czy jest możliwa?
   • Brak środków na subkoncie.
3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie „split payment”.
   • Błędy w treści przelewu:
     • niepełny numer faktury,
     • pomyłka w numerze faktury,
     • błędny NIP.
   • Otrzymanie omyłkowej płatności „split payment” – konsekwencje.
   • Czy można zabezpieczyć się „z góry” przed konsekwencjami?
4. Częściowe opłacenie faktury, podmioty zwolnione a MPP.
   • Częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty lub zapłata w części a „split payment”.
   • Podatnicy VAT zwolnieni a MPP.
   • Podatnicy stosujący „odwrotne obciążenie” w mechanizmie podzielonej płatności.
   • Osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a „split payment”.
   • Formy płatności transakcji handlowych a MPP.
5. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu „Polskiego Ładu”.
   • Prawo do odliczenia VAT a „split payment”.
   • Termin zwrotu VAT a MPP.
   • Transakcje międzynarodowe w kontekście mechanizmu podzielonej płatności.
6. Obowiązkowa podzielona płatność za niektóre towary i usługi.
   • Adnotacje na fakturze przy dostawie towarów i usług objętych MPP.
   • Branże wykorzystujące „split payment” w szczególny sposób.
   • Limit kwotowy transakcji wymagający zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
   • Skutki podatkowe w podatku VAT oraz w podatkach PIT i CIT wynikające z nie zastosowania MPP.
   • Sankcje karne i skarbowe z powodu braku zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
7. Praktyczne problemy związane z MPP.
   • Sprzedaż towarów i usług, do której użyto towarów z załącznika 15 do ustawy o VAT.
   • Refakturowania usług objętych „split payment”.
   • Faktury zbiorcze a zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności.
   • Faktoring oraz faktoring odwrócony a obowiązek płatności MPP.
   • Cesja wierzytelności a obowiązek użycia „split payment”.
   • Zajęcie komornicze a obowiązek płatności podzielonej.
8. Korzyści płynące ze stosowania „split payment”.
   • Brak możliwości określenia przez organy dodatkowego zobowiązania (do 20%, 30%, 100%) – jakie warunki należy spełnić?
   • Brak możliwości stosowania przez organy podwyższonych odsetek (150%) – jakie warunki należy spełnić?
   • Brak solidarnej odpowiedzialności – jakie warunki należy spełnić?
   • Dyskonto za wcześniejszą zapłatę VAT – jakie warunki należy spełnić?
   • Zwrot różnicy podatku w przyspieszonym terminie.
9. Biała lista podatników – jakie informacje zawiera?
   • Jakie rachunki są ujawniane na białej liście podatników VAT?
   • Wykreślenie z białej listy podatników.
   • Co zrobić, jeżeli na białej liście nie ma rachunku firmy?
   • Biała lista podatników a koszty uzyskania przychodów.
   • Solidarna odpowiedzialność a biała lista podatników.
10. Planowane zmiany w Split payment oraz białej liście podatników.