PROGRAM:
- Wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi wstępne.
- Wydatki niebędące kosztami podatkowymi wynikające ze zmian podatkowych w latach 2022-2024.
- Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT).
- Koszty „pracy na czarno”.
- Odsunięta amortyzacja.
- Składka zdrowotna przedsiębiorcy.
- CIT Estoński – co z kosztami w przypadku przejścia na ECIT? Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny – jakich wydatków należy unikać w 2024 r.?
- „Faktura to nie wszystko” – dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
- Rozbudowany katalog wydatków nie zaliczanych do kosztów firmy w CIT (art. 16) i PIT (art. 23):
- Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
- Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia).
- Wynajem droższych pojazdów.
- Prywatne samochody w firmie.
- Straty w środkach trwałych.
- Działalność socjalna.
- Wartość pracy własnej.
- Podatek WHT- w określonych sytuacjach.
- Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne oraz BHP.
- Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
- Nieściągalne wierzytelności.
- Składki na rzecz organizacji.
- Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców oraz akcjonariuszy.
- Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej.
- Niektóre wydatki związane z podróżami osób niebędących pracownikami.
- Zwrot ponad kilometrówkę.
- Niektóre wydatki pracownicze.
- Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT.
- Koszty działalności statutowej.
- NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie.
- Inne (mniej popularne NKUP-y).
- Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach” firmowych.
- Ulga na złe długi w CIT i PIT a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych.
- Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe – błędny sposób zapłaty i jego wpływ na koszty firmowe.
- Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy.
- Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?
- Dotacje zwolnione z opodatkowania i ich wpływ na koszty amortyzacji.
- Problematyczne koszty związane z rozliczaniem podróży służbowych.
- Panel pytań i odpowiedzi.
