PROGRAM:
- Zasady opodatkowania sprzedaży wysyłkowej.
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – zagadnienia ogólne
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – miejsce opodatkowania.
- W którym państwie następuje opodatkowanie – czyli, jak ustalać miejsce świadczenia?
- Przypadki w odniesieniu, do których nie stosuje się procedury sprzedaży towarów na odległość – transakcje wyłączone.
- Kiedy ustawa nakazuje alokować sprzedaż do państwa, w którym znajduje się sprzedający, a nie odbiorca?
- Nowe limity sprzedaży.
- Przekroczenie limitu w ciągu roku.
- Możliwość wyboru opodatkowania w państwie docelowym.
- Jakie czynności należy podjąć w celu wyboru opodatkowania w państwie docelowym?
- Wzór zawiadomienia.
- Obowiązek posiadania dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów.
- Skutki nieposiadania lub posiadania niekompletnej dokumentacji.
- Wydłużenie okresu na zgromadzenie dokumentacji.
- Brak dokumentacji – wykazanie transakcji jako sprzedaży krajowej
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość, a WNT i WDT.
- Obowiązek podatkowy w WSTO.
- Fakturowanie w WSTO.
- Przeliczanie waluty obcej.
- Kasa fiskalna, a WSTO.
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż na odległość towarów importowanych.
- Definicja wraz z analizą na przykładzie.
- W którym państwie następuje opodatkowanie, czyli jak ustalać miejsce świadczenia?
- Transakcje wyłączone.
- Sprzedaż poprzez platformy sprzedażowe (np. OLX, Amazon czy Allegro).
- Platforma jako nabywca odprzedający towar, czy jako płatnik VAT?
- Co oznacza pojęcie „interfejs elektroniczny”?
- Miejsce opodatkowania przy sprzedaży za pośrednictwem marketplace.
- System OSS.
- Procedura unijna i procedura nieunijna.
- Możliwość rozliczenia podatku VAT w państwie docelowym, ale za pośrednictwem krajowej administracji skarbowej.
- Uproszczenia związane z wyborem rozliczania się za pośrednictwem OSS.
- Sprzedaż towarów do krajów trzecich, np. Wielka Brytania.
- Procedura unijna i procedura nieunijna.
- Transakcje usługowe objęte uproszczeniem.
- Usługi świadczone na rzecz konsumentów, których miejsce świadczenia uregulowane zostało w sposób szczególny.
- Jakie warunki należy spełnić?
- Obowiązki informacyjne i sprawozdawcze podatników dokonujących takiego wyboru.
- Właściwy organ podatkowy.
- Fakturowanie, rozliczanie i JPK.
- Szczególna procedura dotycząca sprzedaży na odległość towarów importowanych (Import One Stop Shop – IOSS)
- Rozliczanie SOTI w ramach IOSS.
- Limity wartościowe przesyłek.
- Podmioty spoza UE i korzystanie z IOSS.
- Rozliczenie VAT w państwie konsumpcji za pośrednictwem państwa członkowskiego identyfikacji.
- Obowiązek ustanowienia pośrednika.
- Zakres czynności i odpowiedzialność pośrednika.
- Kto może być pośrednikiem?
- Obowiązki informacyjne związane z:
- wyborem tego rodzaju rozliczeń,
- rezygnacją ze stosowania tej procedury,
- utratą prawa do stosowania IOSS.
- Szczególne obowiązki związane z składaniem deklaracji VAT.
- Rozliczanie SOTI w ramach IOSS.
- Procedura USZ – uproszczona procedura w zakresie deklarowania i odroczenia płatności podatku z tytułu importu towarów, w przesyłkach o wartości nieprzekraczającej 150 euro (gdy nie stosuje się IOSS).
