Lech Janicki – Prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 18 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Przez wiele lat pracownik i współpracownik czołowych firm doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich.Opis
PROGRAM:
- Typowe wydatki ponoszone na rzecz członków zarządów, rad nadzorczych, menedżerów oraz „właścicieli” firm – zagadnienia wstępne
- Wynagrodzenia
- Koszty podróży odbywanych w celu reprezentowania firmy.
- Samochody osobowe do użytku służbowego/prywatnego w świetle zmian w rozliczaniu aut w firmie (np. wynajem samochodu w delegacji prezesa).
- Wydatki reprezentacyjne.
- Bonusy związane z zatrudnieniem/współpracą (studia, kursy, licencje).
- Wydatki mieszkaniowe.
- Podróże „właściciela firmy”:
- Diety i inne wydatki.
- 20% kosztów używania samochodu.
- Dokumentowanie wyjazdów.
- Koszt pracy rodziny w „firmie”
- 176 KSH (świadczenia powtarzające się) – skutki podatkowe i ryzyko.
- Członkowie zarządu w świetle przepisów CIT/PIT/VAT.
- Charakter stosunku prawnego między członkiem zarządu a spółką.
- Zatrudnienie na podstawie powołania.
- Zatrudnienie na podstawie umowy o pracę.
- Zatrudnienie na podstawie umowy cywilnoprawnej.
- Uchwały dotycząca wynagrodzenia członka zarządu i rozliczenia kosztów jego podróży.
- Potrącanie kosztów zatrudnienia członków zarządu.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów świadczeń na rzecz członków zarządu posiadających jednocześnie status udziałowców.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków w przypadku wadliwości umowy o pracę.
- Problematyczne wydatki na rzecz członków zarządu.
- Świadczenia z tytułu podróży służbowych.
- Świadczenia z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej członków zarządu.
- Świadczenia w postaci wynajmu mieszkania czy domu członkowi zarządu.
- Udostępnienie członkowi zarządu służbowego samochodu, lokalu czy telefonu.
- Wydatki na gastronomię podczas spotkań zarządu.
- Podnoszenie kwalifikacji, szkolenia oraz kursy członków organów spółki.
- Wydatki związane z pełnieniem funkcji członka zarządu.
- Wycieczka dla przedstawicieli kontrahentów i członków zarządu spółki z o.o.
- Świadczenia na rzecz cudzoziemców będących członkami zarządu.
- Nieodpłatne sprawowanie funkcji członka zarządu bądź rady nadzorczej a przychód po stronie spółki.
- Obowiązki spółki w związku z wypłatą wynagrodzenia dla członka zarządu, który nie jest polskim rezydentem.
- Podatek u źródła WHT.
- Certyfikat rezydencji.
- IFT-1R.
- PIT8-AR.
- Członek zarządu będący jednocześnie wspólnikiem spółki – skutki podatkowe.
- Podróże prezesów oraz członków zarządu.
- Dokumentowanie wyjazdów.
- Skutki podatkowe w CIT i PIT (rozliczenia kosztów podróży, opisywanie faktur itp.).
- Prezes zarządu jako pracownik mobilny – skutki na gruncie PIT.
- Korzystanie przez członka zarządu z samochodu służbowego – skutki w podatkach dochodowych, VAT i w ewidencji księgowej.
- Samochody firmowe używane przez prezesa i członków zarządu –naliczać im przychód 250 zł czy 400 zł?
- Świadczenia na rzecz członka zarządu sprawującego swą funkcję na podstawie powołania.
- Charakter stosunku prawnego między członkiem zarządu a spółką.
- Rada nadzorcza w świetle przepisów o CIT i PIT.
- Wydatki na rzecz członków rad nadzorczych w kosztach uzyskania przychodów.
- Udział członków rady nadzorczej w imprezie integracyjnej.
- „Podróż służbowa” członka rady nadzorczej.
- Skutki podatkowe zwrotu wydatków na przejazdy członków rady nadzorczej (np. na posiedzenie rady).
- Opodatkowanie wynagrodzeń uzyskiwanych przez członków rady nadzorczej w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Kontrakty menedżerskie w świetle CIT i PIT (wynagrodzenia, samochody, podróże, benefity itp.)
- Umowy B2B.
- Wynagrodzenia
- Benefity
- Odpowiedzialność.
- Ryzyko zakwestionowana JDG.
- Podróże.
- CIT Estoński – skutki podatkowe świadczeń na rzecz wspólników i ich rodzin.
