Opodatkowanie dochodów transgranicznych i podatek u źródła - szkolenie

Podatek u źródła szkolenie

Należności objęte podatkiem u źródła

Szkolenie Transgraniczne opodatkowanie dochodów oraz podatek u źródła dotyczy nie tylko przedsiębiorstw międzynarodowych. Z takimi zagadnieniami mogą mieć kontakt przedsiębiorcy krajowi, którzy np. kupują miejsca reklamowe na stronach internetowych, zamawiają towar i usługi z zagranicy, czy posiadają licencje na korzystanie z oprogramowania komputerowego, tudzież korzystają z usług w „chmurach internetowych”. Szkolenie z opodatkowania dochodów transgranicznych oraz podatku u źródła będzie również przydatne dla przedsiębiorców, którzy wysyłają pracowników za granicę celem wykonywania tam zadań, tudzież obsługują klientów zagranicznych.

Opodatkowanie dochodów transgranicznych

Uczestnicy szkolenia zdobędą więc wiedzę w zakresie: rozpoznawania podatku u źródła od należności licencyjnych i odsetek, zasad opodatkowania działalności gospodarczej oraz dochodów pracowniczych itp. w relacjach transgranicznych.

Dodatkowe informacje o szkoleniu z opodatkowania dochodów transgranicznych:

Szkolenie trwa 6 godzin zegarowych –  9:00 – 15:00
Jeśli termin nie odpowiada, otrzymasz nagranie ze szkolenia do obejrzenia do 7 dni po szkoleniu.

Otrzymujesz materiały szkoleniowe – kluczowe informacje w wersji elektronicznej.

Możliwość przeprowadzenia szkolenia w formie zamkniętej w Twojej firmie. Sprawdź zakładkę dofinansowanie i umów bezpłatna rozmowę.

Program

  1. Prezentacja zasad związanych z opodatkowaniem dochodów transgranicznych
    i podatkiem u źródła
  • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, Konwencja MLI i inne umowy międzynarodowe
  • Model Konwencji (Konwencja Modelowa) OECD oraz Komentarz do Modelu; znaczenie w praktyce
  • relacja krajowe ustawy podatkowe, a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

    2. Certyfikat rezydencji
  • pochodzenie,
  • ważność, 
  • forma (papierowa czy elektroniczna) 
  • kopia i skan certyfikatu, możliwość stosowania w warunkach pandemii COVID-19 i poza tym okresem

     3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy

  • miejsce zamieszkania, siedziba, rezydencja dla osób fizycznych i prawnych
  • kryterium „183 dni w roku podatkowym”
  • kryterium „ośrodka interesów życiowych”
  1.  Zakład podatkowy przedsiębiorcy za granicą
  • powstanie i zakończenie
  • szczególne przypadki: plac budowy, biuro, agent
  1.  Opodatkowanie dochodów przedsiębiorców w przypadku, gdy w drugim państwie jest zakład podatkowy i go nie ma
  2. Opodatkowanie dochodów z nieruchomości oraz zbycia różnych praw i planowane zmiany (spółka nieruchomościowa)
  • Należności objęte podatkiem u źródła  – art. 21 ust. 1 u.p.d.o.p. i art. 29. ust. 1 u.p.d.o.f.
  • Różnice w stosunku do należności ujętych w Konwencja Modelowa) OECD
  • Pojęcie rzeczywistego właściciela tych należności
  1.  Opodatkowanie dochodów pracowników transgranicznych
  • zagranicznych w Polsce
  • polskich za granicą (pracujących dla polskiego pracodawcy lub zagranicznego, opodatkowanie dochodów pracowników oddelegowanych) 
  • polskich w przypadku pracodawcy zagranicznego bez rezydencji ani zakładu podatkowego w Polsce9.  Metody eliminacji podwójnego opodatkowania
  • Metody ustawowe
  • Metody z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z uwzględnieniem zmian naniesionych przez Konwencję MLI
  • Ulga abolicyjna
  1. Opodatkowanie dochodów innych niż z pracy:
  • wolne zawody, 
  • osoby wykonujące pracę samodzielnie (umowa zlecenie i umowa zlecenie)
  • artyści i sportowcy
  • wykładowcy i studenci
  1. Podatek u źródła od należności licencyjnych
  • urządzenia przemysłowe, w tym samochody i serwery
  • oprogramowanie (programy komputerowe); dalsza sprzedaż, odsprzedaż, end- user (użytkownik końcowy)
  • różnica między licencją a zakupem
  • przetwarzanie danych (cloud computing)
  • usługi prawne, marketingowe, księgowe,
  • zdefiniowanie „usług o podobnym charakterze”
  1. Transgraniczne opodatkowanie dywidend i odsetek
  • w ramach UE
  • poza UE – na podstawie ustaw podatkowych i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
  1. Należyta staranność w podatku u źródła przy płatnościach do 2 000 000 zł
  2. Zasady płatności podatku u źródła przy płatnościach powyżej 2 000 000 zł (ogólne informacje)
  3. Exit tax – podatek od zmiany siedziby lub przeniesienia aktywów za granicę.
  4. Formularze w PIT i CIT związane z transgranicznym opodatkowaniem dochodów

Dofinansowanie

Od ponad 10 lat wspieramy osoby uczestniczące w naszych kursach w drodze do uzyskaniu środków finansowych na rozwój ich kompetencji. Nasi klienci oszczędzają między 50-100% kosztów kursu dzięki dofinansowaniom.

Nasi specjaliści wyjaśnią Ci jak wygląda cały proces ubiegania się o środki na sfinansowanie kursu lub szkoleń zamkniętych oraz pomogą w skompletowaniu potrzebnych dokumentów. Wystarczy, że umówisz rozmowę. Sprawdź swoja szanse na dofinansowanie:

Szkolenie obecnie dostępne jest w formie zamkniętej. Aby porozmawiać na temat szkoleń w Twojej firmie, uzupełnij poniższy formularz, lub skontaktuj się z naszym doradcą.

Program zostanie dopasowany do Państwa potrzeb i oczekiwań. 

Opiekun szkolenia i doradca ds. dofinansowań:

Aleksy Kotala
tel: 17 283 10 23
a.kotala@wektorwiedzy.pl

5/5

Proponowane kursy i szkolenia:

Mówią o nas:
Zaufali nam: