Międzynarodowy obrót towarowy w podatku VAT – Szkolenie

Program

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) – warunki zastosowania stawki 0% -podsumowanie zmian przepisów 1.07.2020 z uwzględnieniem najnowszych interpretacji

• WDT – stosowanie stawki 0% – warunki jakie należy spełnić dla skorzystania ze stawki 0%
  po zmianach od 1.07.2020
• transakcyjne i nietransakcyjne WDT – warunki uznania transakcji za WDT, transakcje wyłączone z WDT (w tym m.in. sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju), 
• „złamany transport” (np. przerwa na przeładunek) a ryzyko uznania WDT za dostawę krajową – przegląd aktualnych wyroków i interpretacji
• podstawowa opodatkowania WDT, powstanie obowiązku podatkowego WDT – znaczenie faktury, otrzymanie zaliczki a obowiązek podatkowy, korekty w zw. z WDT

• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – aktualne zagadnienia:

• warunki uznania transakcji nabycia towarów za WNT – w tym WNT transakcyjne
  i nietransakcyjne,
• zakupy towarów nie uznawane za WNT – dostawa wraz z montażem, zakup w procedurze marży, , limity transakcji dla podatników zwolnionych VAT – skutki błędnego uznania takich zakupów za WNT
• pozostałe zagadnienia związane z WNT – m. in. WNT (sam podatek należny bez naliczonego) w przypadku podania polskiego nr VAT UE dla WNT zakończonego w innym kraju UE niż Polska, jak ustalić podstawę opodatkowania, elementy dodatkowe wchodzące podwyższające podstawę opodatkowania, przeliczanie kwot w walucie obcej na PLN, 

• Transakcje łańcuchowe po zmianach od 1.07.2020, uproszczona procedura
  dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych (oznaczenia TT_WNT i TT_D w nowym JPK) 

• podsumowanie zmian w rozliczaniu wewnątrzwspólnotowych transakcji łańcuchowych
  od 1.07.2020, najczęstsze błędy popełniane przez podatników
• rozliczenie procedury uproszczonej dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych (WTT), kiedy opłaca się je stosować, jak należy wystawić fakturę, oznaczenie w VAT UE oraz kiedy użyć w nowym JPK_VAT z deklaracją oznaczeń TT_WNT i TT_D

• Przemieszczanie do magazynu call off stock na terytorium Polski oraz na terytorium UE – nowy rodzaj transakcji od 1.07.2020 – praktyczne podsumowanie

• rozliczenie dostawy towarów z Polski poprzez magazyn call off stock położony w innych państwach UE – przemieszczenie towaru do magazynu, późniejsze pobranie towaru
  z magazynu lub jego powrotne przemieszczenie,
• rozliczenie dostawy towarów z innego kraju UE poprzez magazyn call off stock położony
  w Polsce – przemieszczenie towaru do magazynu, późniejsze pobranie towaru z magazynu lub jego powrotne przemieszczenie,

• Zasady rozliczania w podatku VAT eksportu i importu towarów, w tym zmiany od 1.01.2021

• zastosowanie stawki 0% w eksporcie – wybrane zagadnienia, w tym nowe zasady dotyczące stawki 0% dla zaliczek na poczet eksportu wprowadzone od 1.01.2021 w ramach pakietu zmian SLIM VAT
• VAT w imporcie towarów – wybrane zagadnienia, w tym podsumowanie najważniejszych zmian w zakresie importu, które weszły w życie w 2020, oznaczenia dotyczące importu towarów w nowym JPK_VAT z deklaracją