Szczegółowa tematyka szkolenia:
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i jej nowe przesłanki materialne po zmianach:
- Kiedy transakcję kwalifikujemy jako WDT przesłanki podmiotowe i przedmiotowe
- Uwaga na przerwanie ciągłości transportu oraz przerabianie towaru w trakcie transportu
- Dostawy transakcyjne i nietransakcyjne – przemieszczenia własnych towarów pomiędzy różnymi krajami
- Obowiązek podatkowy w dostawie wewnątrzwspólnotowej – brak opodatkowania zaliczek.
- Stawka VAT i warunki jej zastosowania – dokumentowanie dostawy, weryfikacja numeru VAT UE nabywcy – dwa równolegle obowiązujące systemy – polski i unijny
- Jaki wpływ na opodatkowanie transakcji ma zachowanie należytej staranności przy dokonywaniu dostawy (dobra wiara)?
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- Miejsce opodatkowania nabycia wewnątrzwspólnotowego.
- Obowiązek podatkowy – jak potraktować zaliczkę?
3. Eksport towarów:
- Definicja eksportu – kiedy sprzedaż w ogóle można uznać za eksport towarów?
- Rozpoczęcie transportu w Polsce, procedura wywozu w innym kraju UE – jak rozliczyć taką transakcję?
- Potwierdzenie wywozu towarów przez urząd celny – jakie dokumenty i w jakim terminie należy zgromadzić?
- Czy dokument IE 599 to świętość ?
- Uwaga na kontrole z OLAFA
4. Import towarów:
- Miejsce opodatkowani importu towarów.
- Rozliczanie przemieszczenia do Polski towarów dopuszczonych do obrotu w innym niż Polska kraju UE.
5. Transakcje łańcuchowe
- Czym jest transakcja łańcuchowa i dlaczego trzeba umieć ją zidentyfikować?
- Miejsce opodatkowania i zasady rozliczenia transakcji łańcuchowej w zależności od przyjętych reguł dostaw.
- Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna i procedura uproszczona.
