Koszty reprezentacji i reklamy, świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych i VAT

Szkolenie jest skierowane w szczególności do:

pracodawcy i właściciele firm,

księgowi i główni księgowi,

pracownicy biur rachunkowych,

doradcy podatkowi,

pracownicy działów finansowych i kontrolingu,

menadżerowie i dyrektorzy finansowi,

pracownicy działów HR,

specjaliści ds. marketingu,

wszystkich zainteresowanych tematyką spotkania.

Decydując się na udział w spotkaniu możesz zyskać m.in.:

najnowsze informacje na temat obowiązujących przepisów podatkowych dotyczących kosztów reprezentacji, reklamy i świadczeń pracowniczych,

praktyczne umiejętności w zakresie prawidłowego rozliczania tych należności,

wytyczne umożliwiające legalną optymalizację kosztów podatkowych w firmie,

wiedzę, która przełoży się na lepsze zarządzanie kosztami finansowymi,

wskazówki pozwalające na uniknięcie potencjalnych kar finansowych związanych z nieprawidłowym rozliczeniem podatków.

Zachęcamy do zapoznania ze szczegółowym zakresem tematycznym spotkania, który znajduje się w przygotowanym przez eksperta programem spotkania.

Prowadzi:

Iwona Biernat – Baran– Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej.

Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Jest trenerem z zakresu podatku od towarów i usług (VAT) oraz KSeF. Pomaga wdrożyć KSeF w firmach oraz przeprowadza audyty wdrożeniowe KSeF. Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem i uczestnikiem wielu konferencji naukowych, na których prezentuje tematy związane z prawem podatkowym.

Prezes Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych, Przewodnicząca Kolegium Redakcyjnego Wydawnictw KIDP, Redaktor Naczelna Wydawnictw KIDP.

PROGRAM:

Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji.
Wydatki na reprezentację – PIT.
- Upominki dla kontrahentów.
- Wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń.
- Poczęstunki dla kontrahentów.
- Wydatki na dekoracje biura.
- Hotele dla kontrahentów oraz taksówki, bilety itp.
- Organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo–rekreacyjnych.
- Kartki świąteczne itp.
Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
- Organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym.
- Reklama a marketing – skutki podatkowe rozróżnienia.
- Upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w konferencjach itp. – jakie są zasady rozliczeń podatkowych?
- Dystrybuowanie materiałów reklamowych a także standy, katalogi, wzorniki itp.
- Reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym.
Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych – zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach hazardowych.
- Wydatki na organizację sprzedaży premiowej a także nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach.
- Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT m.in:
  - możliwość potrącenia podatku naliczonego,
  - przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego.

Świadczenia na rzecz pracowników – zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy.
- Wydatki pracodawcy na:
  - prezenty,
  - nagrody,
  - paczki świąteczne,
  - bony towarowe,
  - bony obiadowe,
  - posiłki i napoje dla pracowników,
  - opiekę medyczną,
  - zakup ubrań dla pracowników,
  - zapomogi pieniężne i rzeczowe,
  - fundowanie wycieczek,
  - wynajem lokali mieszkalnych,
  - używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
- Wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników.
- Zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych.
- Jak dokonać rozliczenia na gruncie VAT?
Spotkania i wyjazdy integracyjne oraz szkolenia pracowników.
- Warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
- Zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
Podatek VAT należny i naliczony – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług.
- Zasady rozliczania VAT–u należnego:
  - w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy,
  - upominki i nagrody dla kontrahentów,
  - zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy – najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych,
  - poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.),
  - zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej.

Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych na gruncie VAT i moment powstania obowiązku podatkowego.
Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług – przykłady.
- Jakie czynności podlegają opodatkowaniu VAT?
- Poczęstunki dla pracowników – zasady opodatkowania.
- Świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – kiedy nie podlegają opodatkowaniu VAT–em?
- Zakup usług obcych na potrzeby osobiste pracowników.
- Świadczenia finansowane ze środków ZFŚS.
- Zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników.
- Zasady ewidencjonowania świadczeń na rzecz pracowników w kasie rejestrującej.

Szkolenie jest skierowane w szczególności do:

Decydując się na udział w spotkaniu możesz zyskać m.in.:

Podobne kursy i szkolenia: