Koszty firmowe w CIT PIT – jakich wydatków do nich nie zaliczymy?

17.05.2024 | 10.00-15.00 | Lech Janicki

Zastanawiasz się, jak poprawnie rozróżnić koszty firmowe od wydatków, które nie są uznawane przez urząd skarbowy? Potrzebujesz precyzyjnego wskazania które wydatki nie są uznawane za koszty firmowe w CIT i PIT? Interesuje Cię, jak możesz zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy poprzez właściwe zarządzanie wydatkami?

Wszystkie te informacje znajdziesz w tym szkoleniu! Nasz ekspert pomoże Ci w pełni zrozumieć zawiłości związane z wydatkami nieuznawanymi za koszty firmowe w CIT i PIT. Dowiesz się także, jak uniknąć niepotrzebnych kosztów podatkowych poprzez właściwe rozróżnienie między kosztami firmowymi a wydatkami, które nie są uznawane przez Urząd Skarbowy.

Na szkolenie zapraszamy w szczególności:

  • działy księgowości firm,
  • biura rachunkowe,
  • przedsiębiorców,
  • branżę marketingową,
  • wszystkie osoby zainteresowane tematem klasyfikacji wydatków.

 

Dzięki udziałowi w szkoleniu zyskasz szereg korzyści:

  • dowiesz się, jak szybko i sprawnie oceniać, czy dany wydatek może być kosztem firmowym a jakie okoliczności powinny wzbudzić Twoją ostrożność,
  • uzyskasz praktyczne porady dotyczące dokumentowania wydatków np. na usługi niematerialne (doradcze, prawne, marketingowe itp.),
  • zobaczysz, których wydatków nigdy nie zaliczysz do kosztów podatkowych. Niekiedy są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność gotówkowa.

 

Wszystkie osoby zainteresowane szczegółowym zakresem tematycznym szkolenia zachęcamy do zapoznania się z programem.

Dołącz do naszego szkolenia i zdobądź niezbędną wiedzę, aby skutecznie zarządzać wydatkami niebędącymi kosztami firmowymi w CIT i PIT!

Szkolenie prowadzi:

Lech Janicki – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 8 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Opis

PROGRAM:

  1. Wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi wstępne.
  2. Wydatki niebędące kosztami podatkowymi wynikające ze zmian podatkowych w latach 2022-2024.
    • Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT).
    • Koszty „pracy na czarno”.
    • Odsunięta amortyzacja.
    • Składka zdrowotna przedsiębiorcy.
  3. CIT Estoński – co z kosztami w przypadku przejścia na ECIT? Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny – jakich wydatków należy unikać w 2024 r.?
  4. „Faktura to nie wszystko” – dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
  5. Rozbudowany katalog wydatków nie zaliczanych do kosztów firmy w CIT (art. 16) i PIT (art. 23):
    • Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
    • Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia).
    • Wynajem droższych pojazdów.
    • Prywatne samochody w firmie.
    • Straty w środkach trwałych.
    • Działalność socjalna.
    • Wartość pracy własnej.
    • Podatek WHT- w określonych sytuacjach.
    • Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne oraz BHP.
    • Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
    • Nieściągalne wierzytelności.
    • Składki na rzecz organizacji.
    • Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców oraz akcjonariuszy.
    • Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej.
    • Niektóre wydatki związane z podróżami osób niebędących pracownikami.
    • Zwrot ponad kilometrówkę.
    • Niektóre wydatki pracownicze.
    • Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT.
    • Koszty działalności statutowej.
    • NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie.
    • Inne (mniej popularne NKUP-y).
    • Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach” firmowych.
  6. Ulga na złe długi w CIT i PIT a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych.
  7. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe – błędny sposób zapłaty i jego wpływ na koszty firmowe.
  8. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy.
  9. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?
  10. Dotacje zwolnione z opodatkowania i ich wpływ na koszty amortyzacji.
  11. Problematyczne koszty związane z rozliczaniem podróży służbowych.
  12. Panel pytań i odpowiedzi.

W 2023 roku przeszkoliliśmy ponad 7500 pracowników z ponad 1600 firm, którzy ocenili przekazywanie wiedzy Naszych Trenerów na:

  • 5,6/6 ocena za wiedzę i kompetencje
  • 5,7/6 – ocena w jaki sposób przekazywana jest wiedza

Państwa opinia jest dla nas ważna.
Dziękujemy za zaufanie!

Szkolenie obecnie dostępne jest w formie zamkniętej, dostosowanej do indywidualnych potrzeb Twojej firmy. Wypełnij formularz zgłoszeniowy! Następnie skontaktujemy się z Tobą telefonicznie, aby zweryfikować poziom Twojego dofinansowania na kursy/szkolenia podczas rozmowy!

5/5

Proponowane kursy i szkolenia:

Od 2011 roku zaufało nam ponad 15 000 firm i instytucji

Opinie

o nas!

Szkolenie z podatków jest realizowane na bardzo wysokim poziomie. Wszystko bardzo sprawnie zorganizowane a dostarczone materiały po szkoleniu rzeczywiście są bardzo pomocne i przydatne do wykorzystania dla innych pracowników w firmie. Polecam.

Robert Śmiechowski

Klient, przedsiebiorca