PROGRAM:
Podstawowe informacje dotyczące formularzy i załączników do zeznania CIT-8 wraz z omówieniem zagadnień podatkowych i orzecznictwa związanego z niniejszymi tematami.
- Obowiązki dotyczące informacji CIT-10Z, IFT-2R, PIT-8AR, IFT-1R, CIT-6R, CIT-7 w związku z obowiązkiem poboru podatku u źródła.
- Orzecznictwo dotyczące podatku u źródła i wypłaty dywidendy.
Omówienie wybranych zagadnień dotyczących przychodów podatkowych.
- Podział na źródła przychodów w CIT.
- Orzecznictwo dotyczące dotacji i odszkodowań oraz sposób prezentacji w zeznaniu CIT-8 i załączniku CIT-8/O.
- Korekta przychodów podatkowych – wybrane zagadnienia.
- Kurs stosowany przy korekcie – zasady wynikające z najnowszego orzecznictwa.
- Pozostałe wybrane przychody, w tym z tytułu nieodpłatnego świadczenia, korekty w podatku VAT i jej wpływu na podatek dochodowy.
Omówienie wybranych zagadnień dotyczących kosztów podatkowych.
- Moment ujęcia kosztów pośrednich – orzecznictwo organów mogące mieć wpływ na praktykę Spółki.
- Szczególne zasady możliwości zaliczenia w koszty często pomijanych zdarzeń (np. ułamka wartości podwyższenia kapitału zapasowego).
- Korekta kosztów podatkowych – wybrane kazusy.
Wybrane wyłączenia z kosztów podatkowych.
- Koszty odszkodowań.
- Wybrane koszty dotyczące samochodów osobowych.
- Koszty reprezentacji.
- Wydatki pokryte odszkodowaniami – wybrane zagadnienia wynikające z orzecznictwa.
Ulga na złe długi w podatku dochodowym – prezentacja w zeznaniu CIT-8 oraz wybrane przykłady z orzecznictwa.
Ulgi i odliczenia.
- Ulga badawczo-rozwojowa:
-
- omówienie załącznika CIT-BR,
- wybrane przykłady zastosowania ulgi,
- co weryfikują organy podatkowe? – analiza na podstawie przeprowadzanych kontroli.
- Ulga na innowacyjnych pracowników.
- Ulga na ekspansję.
- Odliczanie darowizn.
Inne zgłoszenia o których należy pamiętać w związku z zakończeniem roku.
- Obowiązek dla zatrudniających pracowników na terenie innej jednostki samorządu terytorialnego niż siedziba Spółki – CIT-8ST
- Czy występuje obowiązek złożenia ORD-U za rok 2023?
Pytania i odpowiedzi.
