Faktura VAT w TSL - co się zmieniło i co jeszcze przed nami?

Opis

PROGRAM:

Podstawy prawne fakturowania.
- Obowiązujące przepisy dotyczące wystawiania faktur.
- Najważniejsze akty prawne pomocne w codziennej pracy z fakturami.

Ogólne zasady, które należy stosować przy wystawianiu faktur.
- Jakie czynności podlegają VAT?
- Różnice między podatnikiem czynnym a zwolnionym.
- Jakie transakcje polegają dokumentowaniu w formie faktury?
- Kiedy konieczne jest wystawienie faktury (a kiedy nie)?
- Kluczowe terminy fakturowania w kontekście branży TSL.
- Zasady zamieszczania i znaczenie NIP-u na paragonie.
- Sposób naliczania VAT na fakturze.
- Faktury w walutach obcych.
- Moment powstania obowiązku podatkowego a moment wystawienia faktury.
- Dobór odpowiednich stawek VAT.
- Klasyfikacja towarów i usług z uwzględnieniem Nomenklatury Scalonej (CN).

Dane i informacje zawarte na fakturze.
- Czym, zgodnie z ustawą, jest faktura?
- Katalog danych, które należy uwzględnić na fakturze.
- Najczęściej występujące błędy.
- Jak weryfikować kontrahentów (biała lista, VIES)?
- Kiedy faktura może zawierać mniej danych?
- Czym jest faktura uproszczona i kiedy ją stosować?
- Przypadki, w których wymagane są dodatkowe informacje.

Fakturowanie transakcji zagranicznych i z odwrotnym obciążeniem.
- Fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE.
- Faktury eksportowe.
- Faktura za świadczenie usług na rzecz firm z UE i spoza UE.

Specyfika fakturowania w branży TSL.
- Kluczowe elementy faktury w tej branży.
- Termin wystawienia faktury.
- Ustalenie prawidłowego kursu walut.
- Wystawianie duplikatów faktur.
- Wprowadzenie do faktur ustrukturyzowanych.
- Split payment a usługi TSL.
- Samofakturowanie – ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?

Import i eksport usług – zasady i dokumentacja.
- Co należy rozumieć przez pojęcie importu i eksportu?
- Jak zdefiniować podatnika na potrzeby importu usług?
- Reguły ustalania miejsca świadczenia usług transgranicznych.
- Miejsce świadczenia usług – przypadki szczególne.
- Obowiązek podatkowy w imporcie.
- Import usług – podstawa opodatkowana.
- Usługi ciągłe.
- Skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C 895/19).
- Usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług.
- Korekty i ich rozliczanie.
- JPK w kontekście rozliczania usług międzynarodowych.

Warunki dostawy na fakturze.
- Wpływ warunków dostawy na powstanie obowiązku podatkowego.
- Warunki INCOTERMS.

E-fakturowanie w praktyce branży TSL.
- Regulacje krajowe i unijne dotyczące zasad wystawiania e-faktur.
- E-faktura – jak zacząć i czego potrzebujesz?
- Wstawianie e-faktur przy użyciu bezpiecznego podpisu elektronicznego.
- Faktura w formie PDF.
- Wysyłka e-faktury.
- Treść faktury elektronicznej – obligatoryjne elementy.
- Termin wystawienia e-faktury.
- Faktura elektroniczna dokumentująca zaliczkę.
- Jak e-faktura wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego?
- Wystawianie e-faktur dla klientów zagranicznych.
- Faktury korygujące oraz duplikaty e-faktur.
- Co należy zrobić w sytuacji wystawienia faktury elektronicznej po terminie?
- Stosowanie oznaczenia PKWiU i CN na e-fakturze.
- Przechowywanie i udostępnianie e-faktur dla usługobiorcy oraz dla organów podatkowych.

Refakturowanie z uwzględnieniem relacji międzynarodowych.
- Czym jest refakturowanie? Definicja wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych.
- Czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze jest właściwe?
- Różnice między refakturowaniem a innymi instytucjami prawnymi.
- Problem pojawiający się w przypadku refakturowania – data sprzedaży oraz data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury.
- Refakturowanie a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i TSUE.
- Refakturowanie usług noclegowych – możliwość odliczenia VAT-u.

Faktura a prawo do odliczenia VAT.
- Moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia w przypadku udokumentowania fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną.
- Wpływ błędów na możliwość odliczenia.
- Przypadki ograniczeń w odliczaniu podatku naliczonego.

Fakturowanie zaliczek – zasady.
- Kiedy należy (a kiedy nie) wystawić fakturę zaliczkową?
- Terminy wystawiania faktur zaliczkowych.
- Rozliczenie poprzez fakturę końcową.
- Dane niezbędne do wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej.
- Kiedy faktura zaliczkowa może zostać uznana za fakturę końcową?
- Zaliczki specyficzne dla TSL.

Korekty danych na fakturach.
- Faktura korygująca a nota korygująca – co i kiedy stosować?
- Dane wymagane na fakturze korygującej i nocie korygującej – podobieństwa i różnice.
- Zasady wystawiania i anulowania zbiorczych faktur korygujących.
- Wpływ zmian wprowadzonych przez SLIM VAT.

Duplikaty faktur.
- Kto może wystawić taki dokument?
- Jakie dane powinien zawierać duplikat faktury?

Faktura pro forma – kiedy i po co ją stosujemy?
- Czy pro forma jest dokumentem księgowym?
- Konsekwencje jej wystawiania.

Błędy na fakturach – skutki prawne i podatkowe.
- Konsekwencje wynikające z ustawy o VAT.
- Możliwe sankcje karne.

Faktury strukturyzowane (KSeF).
- Czym są faktury wystawiane przez KSeF?
- Obowiązki i terminy.
- Dokumentacja warunków obniżenia podstawy opodatkowania a faktury strukturyzowane.
- Specyfika dokumentowania w branży TSL.

Przechowywanie faktur.
- Jak długo należy przechowywać faktury?
- Formy i sposoby przechowywania.
- Udostępnianie dokumentów na potrzeby kontroli.
- Podsumowanie ostatnio wprowadzonych w tym zakresie zmian.