Opis
Program szkolenia:
- Faktury ustrukturowane:
-
- Faktura jako dokument sprzedaży.
- Definicja faktury ustrukturyzowanej.
- Obowiązek wystawiania faktur w KseF oraz ich doręczania.
- Terminy wystawiania faktur ustrukturyzowanych.
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur ustrukturyzowanych.
- Zasady fakturowania w transakcjach transgranicznych.
- Faktury ustrukturyzowane dla konsumenta, dokumentowanie zaliczki na fakturze ustrukturyzowanej, zasady refakturowania, spełnienie warunków autentyczności pochodzenia i integralności faktur ustrukturyzowanych.
- Faktury papierowe i elektroniczne w jednostkach sektora finansów publicznych po wprowadzeniu zmian.
- Działanie Krajowego Systemu e-Faktur:
-
- Zasady wdrożenia KseF.
- Zasady przechowywania faktur ustrukturyzowanych.
- Sposoby i zakres nadawania uprawnień innym osobom lub podmiotom.
- Zasady korzystania z druku ZAW-FA.
- Uwierzytelnianie się w KseF.
- Na kogo mogą być zakładane konta w KseF?
- Nadawanie uprawnień do samofakturowania.
- Czy JST może sama nadawać uprawnienia?
- Autoryzacja per JST.
- Autoryzacja per osoba.
- Wystawianie faktur ustrukturyzowanych bezpośrednio w KseF.
- Wystawianie faktur ustrukturyzowanych z poziomu indywidualnego oprogramowania informatyczno-księgowego.
- Migracja danych.
- Dane na fakturze:
-
- Obowiązkowe dane wynikające z przepisów ustawy VAT.
- Zmienione przepisy dotyczące faktur zaliczkowych.
- Znaczenie specyficznego momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
- dla określenia momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku transakcji,
- dla których obowiązek podatkowy powstaje w sposób szczególny np. w dacie wystawienia faktury,
- dla określenia momentu nabycia prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktury ustrukturyzowanej,
- dla właściwego wskazania daty wystawienia faktury dla JPK_VAT,
- dla momentu dokonania korekty in minus po stronie podatku należnego i naliczonego.
-
- Szczególne wymogi dotyczące płatności za faktury – nowy zakres danych w poleceniach przelewów.
- Walidacja faktury wysłanej do Krajowego Systemu e-Faktur:
-
- Zgodność faktury wysyłanej do KseF ze strukturą logiczną FA_VAT.
- Dane obowiązkowe faktury niezbędne do wystawienia jej w Krajowym Systemie e-Faktur.
- Jakie walidacje zapewnia Krajowy System e-Faktur dla przekazywanej faktury?
- Nowa struktura schematu głównego dla Fa(2):
-
- Formaty pól (danych) pliku faktury ustrukturyzowanej, pola obligatoryjne, pola opcjonalne, pola fakultatywne.
- Dane sprzedawcy i nabywcy, podmiot trzeci na fakturze, przedmiot sprzedaży, nowe wymogi dla daty sprzedaży, data wystawienia według nowych przepisów, kursy walutowe, dane dodatkowe, węzeł „Rozliczenie”, węzeł „Płatność”, węzeł „Warunki Transakcji”, stopka
e-Faktury. - Przykłady dotyczące wypełniania poszczególnych pól struktury logicznej, określenie momentu wystawienia faktury, czy są możliwości wysyłania załączników do faktur ustrukturyzowanych?
- Korygowanie faktur:
-
- Zasady korygowania faktur wystawionych w starym systemie, korekty faktur ustrukturyzowanych – dane faktury korygującej.
- Elementy obowiązkowe i fakultatywne.
- Faktura korygująca w przypadku korygowania elementów obligatoryjnych, fakultatywnych i opcjonalnych.
- Faktury korygujące in minus.
- Faktury korygujące in plus.
- Korygowanie faktur zaliczkowych.
- Duplikaty faktur.
- Noty korygujące.
- Co z anulowaniem faktury?
- Przykłady korygowania faktur.
- Proces wystawiania faktur ustrukturyzowanych:
-
- Numer faktury ustrukturyzowanej a JPK_VAT.
- Jak wygląda proces przygotowania faktur sprzedażowych w KseF?
- Czy jest możliwe częściowe dokumentowanie w KseF?
- Otrzymywanie faktur w KseF oraz dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w Ksef:
-
- Dostęp do faktur zakupowych w KseF przez polskiego podatnika podatku VAT.
- Okres przechowywania faktur w KseF.
- Moment otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KseF w świetle przepisów ustawy VAT.
- Data wystawienia faktury w KseF a data powstania obowiązku podatkowego dla podatku VAT.
- Faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie awarii KseF:
-
- Komunikaty.
- Ustawowe zasady wystawiania i przekazywania nabywcy faktur ustrukturyzowanych wystawionych w okresie awarii.
- Data wystawienia faktury w okresie awarii systemu KseF.
- Termin przesłania do systemu KseF faktur wystawionych w okresie awarii.
- Faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie niedostępności KseF („offline”) – zasady wystawienia, przekazywania, ustalenia daty wystawienia, termin przesłania do KseF.
- Znaczenie kodu QR umieszczanego obowiązkowo na wydruku lub obrazie elektronicznym faktur ustrukturyzowanych wystawionych w KseF.
- Sankcje za uchybienia obowiązkom KseF:
-
- Wystawienie faktury niezgodne z wzorem.
- Nie wypełnienie obowiązków wystawienia faktury w KseF.
- Zmiany dotyczące faktur VAT RR:
-
- Faktury RR – forma papierowa, forma elektroniczna.
- Faktury VAT RR a Krajowy System e-Faktur – zakres danych, składanie oświadczeń, awarie i niedostępność systemu KseF.
Zapraszamy do zapisów!
