Opis
Program:
- Amortyzacja podatkowa a także remonty i ulepszenia na gruncie CIT i PIT w czasach KSeF.
- Otrzymujemy fakturę ustrukturyzowaną z KSeF dotyczącą środków trwałych, WNIP lub remontów bądź ulepszeń i trafia do naszego systemu… co dalej?
- Obieg dokumentów w firmie, procedury i sposób „opisania” tego, co nie wynika z danych zawartych na fakturze, a ma wpływ na prawidłowe rozliczenie środków trwałych i WNIP.
- Pilotowanie dokumentów z KSeF, uprawnienia, kontaktowanie się z kontrahentami w kwestiach faktur z KSeF – dziesiątki nowych sytuacji, do których należy się przygotować.
- Zmiany w amortyzacji podatkowej samochodów osobowych od 2026 r. i ich wpływ na remonty i ulepszenia samochodów firmowych.
- Skrócenie okresu amortyzacji niektórych budynków i budowli nawet do 5 lat od 2024 r. – co w przypadku prac ulepszeniowych?
- Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT.
- Problemy z rozliczeniem inwestycji w obcych środkach trwałych i remontów oraz ulepszeń budynków i lokali mieszkalnych.
- Odpisy amortyzacyjne od samochodu i innych składników majątku w CIT Estońskim – opodatkowanie połowy ich wartości 10 lub 20 % stawką podatku. Kwestia remontów i ulepszeń na ECIT.
- Ulga na robotyzację oraz ulga na produkcję próbną produktu w 2026 r. i ich wpływ na amortyzację (możliwość istotnego zwiększenia kosztów uzyskania przychodów w danym roku), kwestie ulepszenia ŚT w ramach ulgi.
- ULGA B+R i remonty oraz ulepszenia ŚT wykorzystywanych w trakcie prac B+R.
- Kiedy środek trwały jest kompletny i zdatny do użytku? Remont i ulepszenie przed oddaniem ŚT do używania.
- Inwestycje w obcych środkach trwałych. Jaki charakter mogą mieć prace?
- Cena nabycia, koszt wytworzenia i koszty dodatkowe w tym ulepszenia ŚT.
- Likwidacja zaniechanej inwestycji – kontrowersje wokół pojęcia fizycznej likwidacji inwestycji.
- Ulepszenie a remont środków trwałych – bilansowe i podatkowe „rozbieżności”.
- „Podkładki pod środki trwałe” – jak uniknąć problemów z kwalifikacją ŚT i WNIP-ów oraz kwalifikacją prac remontowych bądź ulepszeniowych?
- Przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych, tworzenia tzw. „dobudówek”, rola ścian przeciwpożarowych, stosowanie przepisów prawa budowlanego).
- Modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych.
- Adaptacja powierzchni firmowej.
- Jednoczesne prace remontowe i ulepszeniowe – skutki bilansowe i podatkowe.
- Analiza prac związanych z instalacjami firmowymi (przykłady kwalifikowania ponad 40 rodzajów instalacji np. systemy sanitarne, przywoławcze, alarmowe, drzwi automatyczne, ruchome schody, windy, systemy oddymiania, uzdatniania wody, urządzenia pomocnicze i peryferyjne itd.).
- Ulepszenia samochodów (LPG, tuning, off-road, ceramika, PPF, części zamienne itp.).
- Orzecznictwo.
- Pytania i odpowiedzi.
