Akademia Dyrektora Finansowego – praktyczny kurs dla nowoczesnych liderów

MODUŁ I – ASPEKTY PRAWNE

Temat 1 – Formy prowadzenia działalności gospodarczej oraz wybrane zagadnienia z Kodeksu spółek handlowych.

1. Formy prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce.
   • Jednoosobowa działalność gospodarcza.
   • Spółki osobowe.
   • Spółki prawa handlowego.
   • Fundacje/stowarzyszenia/fundacje rodzinne.
2. Jednoosobowa działalność gospodarcza – zakładanie, zawieszanie oraz likwidacja.
   • Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą?
   • Wybór formy opodatkowania.
   • Składki ZUS i inne wydatki publicznoprawne.
3. Spółki cywilne – wady i zalety.
   • Proces założenia spółki cywilnej.
   • Jak działa spółka cywilna?
   • Jak założyć, prowadzić i zlikwidować spółkę cywilną?
4. Osobowe spółki prawa handlowego – rodzaje, charakterystyka oraz sposób działania.
   • Spółki jawne i komandytowe – najpopularniejsze spółki prawa handlowego.
   • Zakładanie i działalność spółki osobowej.
   • Likwidacja i rozwiązanie spółki osobowej.
   • Podatki i ZUS w spółce osobowej.
5. Spółki kapitałowe – zakładanie, prowadzenie, funkcjonowanie oraz likwidacja.
   • Spółka z o. o. – najpopularniejsza spółka kapitałowa.
   • Działanie spółki kapitałowej i jej organów.
   • Opodatkowanie spółki kapitałowej.
6. Skutki podatkowe i ZUS prowadzenia działalności gospodarczej w różnych formach

Temat 2 – Kluczowe aspekty prawa cywilnego i gospodarczego dla przedsiębiorców oraz współpraca z organami zarządu i organami nadzoru.

Część 1 – Podstawy prawa cywilnego i gospodarczego oraz prawa i obowiązki przedsiębiorcy.

1. Podmioty prawa cywilnego.
   • Osoby fizyczne.
   • Osoby prawne.
   • Jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej.
2. Czynności cywilnoprawne – rodzaje, potencjalne zagrożenia.
   • Zasady zawierania umów.
   • Formy zawierania umów (np. pisemna, notarialna itp.).
3. Prawa rzeczowe – prawo własności, posiadanie oraz posiadanie samoistne.
   • Prawo własności.
   • Użytkowanie wieczyste.
4. Zawieranie umów, skutki ich wykonania i niewykonania.
   • Rodzaje umów prawa cywilnego.
   • Umowy nazwane i nienazwane.
5. Najpopularniejsze umowy prawa cywilnego.
   • Umowa pożyczki.
   • Umowa sprzedaży.
   • Skutki niewykonania/nienależytego wykonania umów cywilnoprawnych.
6. Obowiązki przedsiębiorców w świetle ustawy – Prawo przedsiębiorców.
   • Zobowiązania finansowe.
   • Zobowiązania sprawozdawcze.
   • Zobowiązania statystyczne.
7. Skutki podatkowe i ZUS wybranych instytucji prawa cywilnego.

Część 2 – Współpraca z organami zarządu i organami nadzoru

1. Status dyrektora finansowego.
   • Kto może być dyrektorem finansowym?
   • Podstawy współpracy dyrektora finansowego ze spółką.
   • Obowiązki dyrektora finansowego.
2. Relacje z zarządem oraz oczekiwania zarządu wobec dyrektora finansowego.
3. Relacje dyrektora finansowego z organami nadzoru.
   • Współpraca z radą nadzorczą, wspólnikami i innymi wewnętrznymi i zewnętrznymi organami nadzoru.
   • Udział Dyrektora Finansowego w posiedzeniach organów nadzoru.
4. Współpraca z zarządem i z organami nadzoru z perspektywy odpowiedzialności Dyrektora Finansowego.
   • Odpowiedzialność Dyrektora Finansowego na gruncie prawa:
     • cywilnego,
     • podatkowego,
     • karnego,
     • karnoskarbowego
   • Sposoby uniknięcia ryzyka przez Dyrektora Finansowego.

Temat 3 – Obowiązki w zakresie prawa pracy, przejrzystości wynagrodzeń i BHP.

1. Dyrektor Finansowy.
   • Podstawa zatrudnienia.
   • Odpowiedzialność materialna i porządkowa.
   • Dyrektor Finansowy jako osoba kierująca w zakładzie pracy.
   • Czas pracy osoby kierującej.
     • System czasu pracy.
     • Godziny nadliczbowe.
     • Praca ponadwymiarowa.

2. Dyrektor Finansowy jako osoba kierująca – obowiązki BHP.

• • Katalog obowiązków BHP Dyrektora Finansowego jako osoby kierującej.
  • Odpowiedzialność porządkowa i karna kadry kierowniczej za naruszenie obowiązków BHP.

3. Dyscyplinowanie pracowników – narzędzia.
4. Regulamin wynagradzania.
   • Tryb wprowadzenia i zmiany regulaminu wynagradzania.
   • Treść obligatoryjna i fakultatywna.
5. Przejrzystość i równość wynagrodzeń w UE – dyrektywa w sprawie wzmocnienia stosowania zasady równości wynagrodzeń dla kobiet i mężczyzn.
   • Zakaz dyskryminacji pod względem wynagrodzenia.
   • Czym jest luka płacowa i jak się ja oblicza?
   • Obowiązek sprawozdawczości.
6. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
7. Zarządzanie czasem pracy a skutki finansowe dla pracodawcy.
   • Podstawowe pojęcia czasu pracy.
   • Dodatek za pracę w godzinach nadliczbowych, w niedzielę i święta.
   • Dodatek za pracę w porze nocnej.
   • Praca w porze nocnej.

Temat 4 – Zasady wynagradzania i opodatkowania pracowników.

1. Wypłaty z Osobowego Funduszu Płac (OFP) i Bezosobowego Funduszu Płac (BFP).
2. Regulaminy wynagradzania i zakładowe układy zbiorowe pracy.
3. Wynagrodzenie zasadnicze i wynagrodzenie zmienne / dodatkowe:
   • nadgodziny,
   • wynagrodzenie za urlop i ekwiwalent urlopowy oraz rezerwa na ekwiwalenty,
   • wynagrodzenie za przestój i dyżur,
   • nagrody i premie – regulaminowe i uznaniowe,
   • nagrody jubileuszowe,
   • odprawy – ustawowe, emerytalno-rentowe i pośmiertne,
   • ryczałty za samochody – prywatne do celów służbowych i służbowe do celów prywatnych.
4. Rozliczanie nieobecności w pracy – wynagrodzenia chorobowe i zasiłki.
5. Składki na ubezpieczenia społeczne – wysokość składek, obowiązki pracodawcy.
6. Szczególne sytuacje składkowe: składki na ubezpieczenie wypadkowe – ustalanie wysokości składki.
7. Składki na Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i Fundusz Emerytur Pomostowych – wysokość i wyłączenia.
8. Składki na PPK finansowane przez pracodawcę – wysokość i wyłączenia.
9. Programy emerytalne finansowane przez pracodawcę (PPE).
10. Opodatkowanie należności pracowniczych oraz zwolnienia z podatku.
11. Świadczenia bezgotówkowe oraz świadczenia pozapłacowe.
12. Składki na PFRON.

MODUŁ II – ASPEKTY ANALITYCZNE

Temat 1 – Pieniądz i zmiana jego wartości w czasie. Ocena projektów inwestycyjnych oraz zarządzanie procesem inwestycyjnym.

1. Część opisowa projektu inwestycyjnego – biznesplan.
   • Struktura dokumentu, zawartość informacyjna oraz dopasowanie do odbiorcy.
   • Cechy idealnego biznesplanu.
   • Przykłady złych biznesplanów.
2. Cześć analityczna projektu inwestycyjnego – model analityczny w MS Excel.
   • Założenia projektowe:
     • harmonogram,
     • kamienie milowe,
     • odpowiedzialności,
     • szanse i ryzyka w projekcie.
   • Założenia do budżetu projektu.
   • Budżet operacyjny i finansowy.
   • Planowanie przepływów pieniężnych, w tym OPEX i CAPEX.
   • Podstawowe kryteria oceny projektu inwestycyjnego: rentowność oraz płynność.
   • Analiza progu rentowności projektu inwestycyjnego (ang. Break Even Point).
3. Zmiana wartości pieniądza w czasie.
   • Wpływ czasu na wartość pieniądza.
   • Założenia stopy dyskontowej.
   • Dyskontowanie prognozy finansowej.
   • Wartość rezydualna.
4. Badanie opłacalności projektu.
5. Projekcja wewnętrznej stopy zwrotu (ang. Internal Rate of Return) projektu inwestycyjnego.
6. Analiza przepływów pieniężnych (ang. Discounted Cash Flows).
7. Projekcja wartości zaktualizowanej netto w ujęciu bezwzględnym (ang. Net Present Value) oraz względnym (ang. Net Present Value Ratio) projektu inwestycyjnego ze szczególnym uwzględnieniem wrażliwości NPV na przyjętą stopę dyskontową
8. Analiza czasu trwania projektu inwestycyjnego oraz okresu zwrotu projektu inwestycyjnego.
9. Analiza struktury oraz kosztu kapitału finansującego projekt inwestycyjny.
10. Najważniejsze obszary ryzyka związanego z określonym projektem inwestycyjnym i oszacowanie ich wpływu na projektowaną rentowność oraz płynność projektu inwestycyjnego.
11. Uzasadnienie ostatecznej decyzji o realizacji lub odrzuceniu projektu inwestycyjnego w zakresie osiąganej efektywności finansowej, ekonomicznej oraz podatkowej.
12. Przykład prezentacji inwestorskiej.

Temat 2 – Analiza wiarygodności kontrahentów oraz analiza i sprawozdawczość finansowa.

1. Wprowadzenie do sprawozdawczości finansowej oraz analizy kondycji przedsiębiorstwa na podstawie sprawozdania finansowego.
2. Miejsce analizy finansowej w systemie analiz działalności przedsiębiorstwa.
   • Analiza otoczenia przedsiębiorstwa jako uzupełnienie analizy finansowej.
   • Przyczyny badania otoczenia przedsiębiorstwa.
   • Źródła danych o otoczeniu przedsiębiorstwa.
   • Analiza SWOT.
   • Model 5 sił Portera.
3. Praktyczne narzędzia wspierające analizę finansową oraz badanie wiarygodności kontrahentów.
   • Źródła danych finansowych.
   • Źródła danych biznesowych.
   • Narzędzia i raporty wspierające proces badania wiarygodności podmiotu gospodarczego.
4. Zawartość informacyjna sprawozdań finansowych:
   • bilans,
   • rachunek zysków i strat,
   • rachunek przepływów pieniężnych,
   • zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym,
   • informacja dodatkowa,
   • sprawozdanie z działalności.
5. Czytanie i wstępna analiza sprawozdania finansowego.
   • Wstępna analiza bilansu.
   • Wstępna analiza rachunku zysków i strat.
   • Wstępna analiza rachunku przepływów pieniężnych.
6. Analiza wskaźnikowa.
   • Wskaźniki płynności.
   • Wskaźniki rentowności.
   • Wskaźniki aktywności.
   • Wskaźniki zadłużenia.
   • Analiza benchmarkingowa.
   • Wskaźniki uzupełniające analizę finansową.
7. Prognozowanie upadłości przedsiębiorstwa na podstawie wskaźników.
   • Istota monitoringu finansowego.
   • Wielowymiarowe modele upadłości:
     • model Altmana
     • modele dla Polski.

8. Wykorzystanie AI w analizie finansowej.

Temat 3 – Rachunek przepływów pieniężnych (Cash Flow) dla dyrektorów finansowych.

1. Istota oraz geneza rachunku przepływów pieniężnych.
2. Zasada kasowa, jako podstawa sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
3. Sprawozdanie o zmianach strumieni pieniężnych.
   • Działalność operacyjna.
   • Działalność inwestycyjna.
   • Działalność finansowa.
4. Analiza finansowa w oparciu o Cash flow – przewidywanie ryzyka.
   • Cykl życia przedsiębiorstwa na podstawie Cash flow,
   • Powiązanie pomiędzy bilansem, a rachunkiem przepływów pieniężnych,
   • Wskaźniki finansowe związane z cash flow:
     • Free Cash Flow (FCF).
     • Cash Conversion Cycle (CCC).
   • Jak wykorzystać rachunek przepływów pieniężnych w ocenie kondycji firmy?
   • Case study: analiza rzeczywistych danych finansowych
5. Rachunek przepływów pieniężnych w Polsce.
   • Metoda bezpośrednia a praktyczne jej wykorzystanie.
   • Sposób ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej według metody pośredniej.
   • Przepisy ustawy o rachunkowości.
   • Metodologia sporządzania w oparciu o Krajowy Standard Rachunkowości nr 1.
6. Rachunek przepływów pieniężnych na przykładzie – całościowe zadanie obejmujące większość typowych operacji i sytuacji problematycznych.

MODUŁ III – ASPEKTY PODATKOWE

Temat 1 – Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych (CIT).

1. Podstawowe elementy i zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych (CIT). Rozwiązania dotyczące podatkowych grup kapitałowych, spółek osobowych, fundacji rodzinnych itp.
2. Przychody na gruncie podatku CIT.
   • Źródła przychodów, w tym przychody z zysków kapitałowych – szczegółowe rozwiązania praktyczne przedstawiane w oparciu o praktykę orzeczniczą.
   • Świadczenia nieodpłatne – lekceważone zagrożenia.
   • Obrót wierzytelnościami.
   • Prawa majątkowe.
3. Moment identyfikacji przychodu do celów podatkowych.
   • Przychód należny na gruncie prawa podatkowego.
   • Otwarty katalog przychodów (art. 12 updop), ze szczególnym uwzględnieniem:
     • przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości,
     • umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań,
     • nieopłatnego otrzymania towarów/próbek.
   • Moment rozpoznania przychodu:
     • zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna,
     • rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki (lex specialis) od „zasady pierwszeństwa” – warunki stosowania, przegląd orzecznictwa.
   • Korekta przychodów – bieżąca lub wsteczna, w tym rabaty po transakcyjne, przyznane bonusy i premie pieniężne, zwroty towarów.
4. Wyłączenia z przychodów – dotacje, zaliczki itp.
5. Koszty uzyskania przychodów – kwalifikacja ogólna.
   • Celowość, a racjonalność wydatku – orzecznictwo sądów.
   • Koszty bezpośrednie vs koszty pośrednie – rozliczanie w czasie.
   • Ciężar dowodu.
   • Dokumentowanie
6. Wydatki nieuznawane za koszty podatkowe – analizy wybranych przypadków.
7. Rozliczanie kosztów w czasie – koszty bezpośrednio związane z przychodem i koszty pozostałe.
8. Kontrowersyjne wydatki i ich kwalifikacja w aspekcie podatkowym – z uwzględnieniem aktualnej bazy interpretacji i orzecznictwa.
9. Analiza obowiązków związanych z koniecznością zapłaty na rachunek bankowy wraz z zagadnieniami dotyczącymi podzielonej płatności.
10. Straty z lat ubiegłych i zasady ich rozliczania.
11. Różnice kursowe – metoda podatkowa i bilansowa.
12. Amortyzacja środków trwałych.
    • Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
    • Amortyzacja jednokrotna.
13. Ograniczenia dotyczące kosztów.
    • Koszty finansowania dłużnego.
    • Zakupy od podmiotów powiązanych.
    • Ulga na złe długi.
14. Przegląd ulg w podatku dochodowym.
15. Wysokość i zasady poboru podatku CIT- podatek u źródła
16. Ryczałt od dochodów spółek, czyli estoński CIT według aktualnego stanu prawnego.
    • Przesłanki wejścia i utrzymania się w ryczałcie.
    • Korzyści podatkowe z tytułu ryczałtu.
    • Podatek od wejścia w ryczałt – od różnić przejściowych.
    • Reorganizacje biznesu, a estoński CIT – okresy karencji.
    • Podstawa opodatkowania, wysokość podatku oraz termin jego zapłaty.
17. Obowiązki dotyczące płatnika.
    • Podatek dochodowy oraz składki pobierane od przychodów pracowników.
    • Opodatkowanie i oskładkowanie umów cywilnoprawnych.
    • Wypłaty dla podmiotów zagranicznych.

Temat 2 – Podatek VAT (2 dni).

DZIEŃ I

1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym.
2. Podatek od towarów i usług w Polsce.
3. Rejestracja podmiotu na potrzeby podatku VAT.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT.
5. Podatnik podatku VAT.
6. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT.
7. Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT.
8. Odpłatne świadczenie usług.
9. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
10. Ewidencja VAT (JPK_VAT):
11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku.
12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – czynności krajowe.

DZIEŃ II – Faktura VAT

1. Przepisy dotyczące fakturowania.
2. Określanie podstawy opodatkowania oraz udokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze.
3. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT.
4. Faktury korygujące w 2023 roku (PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących, PAKIET KSeF).
5. Zasady wystawiania not korygujących.
6. Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT.
7. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej.
8. Krajowy System e-Faktur (KSeF).
9. Zasady przechowywania faktur.
10. Refakturowanie
11. Faktura VAT a prawo do odliczenia.
12. Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT.

Temat 3 – Kontrola podatkowa i celno-skarbowa w 2025 roku – praktyczne aspekty.

1. Formy kontroli podatników przez organy podatkowe i organy kontroli skarbowej.
   • Czynności analityczne prowadzone przez KAS.
   • Czynności sprawdzające.
   • Kontrola podatkowa.
   • Kontrola celno-skarbowa.
2. Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli organów kontroli podatkowej i celno-skarbowej
   od powstania Krajowej Administracji Skarbowej.
3. Właściwość miejscowa organów w zakresie czynności sprawdzających, kontroli podatkowej i celno-skarbowej.
4. Omówienie przebiegu kontroli celno-skarbowej i kontroli podatkowej.
   • Wszczęcie kontroli:
     • formy,
     • sposoby,
     • podstawy prawne.
   • Procedura zawiadamiania o zamiarze wszczęcia kontroli, w tym wyjątki od zawiadomienia.
   • Czas trwania kontroli celno-skarbowej a czas trwania kontroli podatkowej.
5. Elementy kontroli celno-skarbowej i kontroli podatkowej.
   • Badanie ksiąg podatkowych, w tym badania JPK:
     • JPK_FA a JPK_VAT,
     • JPK_FA a JPK_MAG,
     • analiza innych plików JPK.
   • Inne czynności dowodowe.
   • Uprawnienia pracowników prowadzących kontrolę.
6. Najczęściej kontrolowane obszary w trakcie kontroli podatkowej lub celno-skarbowej.
   • Wydatki jako koszt uzyskania przychodu lub prawo do odliczenia VAT.
   • Nabywanie usług niematerialnych.
   • Nieodpłatne świadczenia w podatku VAT, PIT i CIT.
   • Moment powstania obowiązku podatkowego.
   • Prawo do stosowania stawki VAT 0% przy dostawie towarów (eksport, WDT).
7. Środki dyscyplinujące podatników w trakcie czynności kontrolnych.
   • Kary porządkowe – zakres oraz procedura nakładania.
   • Konsekwencje karne skarbowe.
8. Prawa i obowiązki kontrolowanego.
   • Jakie są prawa podatnika w związku ze wszczęciem kontroli bez zawiadomienia?
   • Jak przygotować się do kontroli po otrzymaniu zawiadomienia o planowanej kontroli?
   • Inicjatywa podatnika w zakresie gromadzenia materiału dowodowego.
   • Czy organ kontrolny może kierować żądania (wezwania) do pracowników kontrolowanego?
   • Elementy prawidłowego wezwania oraz sposób doręczenia, a konsekwencje dla podatnika – najczęściej popełniane błędy oraz ich pozytywne skutki dla podatników.
   • Jak reagować w trakcie kontroli na ustne, telefoniczne lub mailowe polecenia kontrolujących?
   • Obowiązek oraz termin zawiadamiania podatnika o czynnościach dowodowych.
   • Dostęp podatnika do materiału dowodowego zgromadzonego w trakcie czynności kontrolnych.
9. Rozstrzygnięcia organu kontroli celno-skarbowej i kontroli podatkowej:
   • protokół,
   • decyzja,
   • wynik,
   • postanowienie
10. Pełnomocnik w trakcie kontroli.
    • W jakim zakresie pełnomocnik zastępuje kontrolowanego?
    • Kiedy działanie pełnomocnika jest wyłączone?
    • Odpowiedzialność pełnomocnika w trakcie kontroli.
11. Środki zaskarżania rozstrzygnięć i czynności organu kontroli celno-skarbowej i kontroli podatkowej.
12. Dotkliwe skutki kontroli w związku ze zmianą przepisów ustawy o VAT oraz Ordynacji podatkowej od 1 lipca 2023 roku.
    • Dodatkowe zobowiązanie: 100%, 30% lub 20%.
    • Konsekwencje KKS.
    • Podwyższone odsetki w podatku VAT do 150%.
    • Pozbawienie statusu podatnika VAT czynnego.
13. Możliwość korekty deklaracji i skutki korekty deklaracji – odsetki i dodatkowe sankcje podatkowe i KKS.

MODUŁ IV – ASPEKTY CONTROLLINGOWE

Temat 1 – Nowoczesny controlling operacyjny.

1. Procesy controllingowe w przedsiębiorstwie – rola.
   • Identyfikacja kluczowych procesów biznesowych i ich wpływ na wyniki przedsiębiorstwa.
   • Rola controllera w optymalizacji procesów i podejmowaniu decyzji.
   • Systemy pomiaru efektywności procesów (KPIs).
2. Rachunkowość zarządcza, finansowa i podatkowa a controlling.
3. Controlling jako wsparcie kadry zarządzającej – kluczowe obszary wsparcia.
   • Controlling a rozwój pracowników
   • Controlling a zarzadzanie ryzykiem
4. System Informacji Zarządczej jako wsparcie biznesu.
   • Integracja systemów ERP, BI i innych narzędzi analitycznych.
   • Budowa efektywnych dashboardów i raportów.
5. Jak powiązane są procesy controllingowe z innymi procesami? Controlling funkcjonalny, w tym sprzedaży, HR, produkcji itp.
6. Projektowanie procesów controllingowych krok po kroku.
   • Identyfikacja celów, wdrożenie systemów controllingowych, jakość procesów controllingowych.

Temat 2 – Nowoczesny controlling strategiczny.

1. Controlling strategiczny – istota i związek z controllingiem operacyjnym.
   • Strategia jako fundament działania przedsiębiorstwa.
   • Połączenie długoterminowego myślenia z krótkoterminową optymalizacją.
   • Balanced Scorecard jako narzędzie integracji strategii i operacji.
2. Business Model Canvas.
   • Analiza modelu biznesowego i identyfikacja kluczowych elementów.
   • Zastosowanie BMC w procesie tworzenia i weryfikacji strategii.
3. Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI).
   • Projektowanie systemu KPI zgodnego ze strategią przedsiębiorstwa.
   • Balanced Scorecard jako framework do definiowania KPI.
4. Kluczowe wskaźniki rezultatu (KRI).
   • Wpływ KRI na procesy controllingowe w sektorze publicznym.
   • Wyzwania związane z implementacją KRI.
5. Cele i Kluczowe Rezultaty (OKR).
   • Porównanie OKR z tradycyjnymi metodami zarządzania celami.
   • Zastosowanie OKR w różnych obszarach działalności przedsiębiorstwa.
6. Balanced Scorecard – narzędzie controllingu strategicznego.
   • Perspektywy BSC i ich związek ze strategią.
   • Budowa mapy strategicznej i wybór odpowiednich KPI.
7. Jak sporządzać i weryfikować plany strategiczne?
   • Proces tworzenia planu strategicznego od diagnozy do implementacji.
   • Metody weryfikacji i aktualizacji planów strategicznych.

Temat 3 – Koncepcje rachunku kosztów.

1. Klasyfikacje kosztów na cele zarządcze.
   • Podział kosztów według różnych kryteriów (np. rodzaj, zachowanie, miejsce powstania).
   • Zastosowanie klasyfikacji kosztów w różnych analizach.
2. Rachunkowość zarządcza a rachunkowość finansowa.
   • Różnice w celu, zakresie i częstotliwości raportowania.
   • Integracja obu systemów.
3. Poziomy dojrzałości rachunku kosztów.
   • Porównanie tradycyjnych metod kalkulacji kosztów z ABC i ZPRK.
   • Wybór odpowiedniego poziomu dojrzałości w zależności od potrzeb przedsiębiorstwa.
4. Rachunek marż pokrycia.
   • Analiza rentowności produktów i segmentów.
   • Zastosowanie w podejmowaniu decyzji krótkoterminowych.
5. Kalkulacja kosztu utraconych korzyści.
   • Ocena alternatywnych scenariuszy.
   • Zastosowanie w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych.
6. Analiza progu rentowności.
   • Obliczenie punktu krytycznego i marginesu bezpieczeństwa.
   • Znaczenie dla zarządzania rentownością.
7. Analiza kosztu roboczogodziny.
   • Kalkulacja kosztów bezpośrednich i pośrednich związanych z pracą.
   • Zastosowanie w wycenie usług i produktów.

Temat 4 – Budżetowanie: metody, narzędzia, proces.

1. Budżetowanie – informacje wprowadzające.
   • Cel budżetowania i jego rola w zarządzaniu przedsiębiorstwem.
   • Rodzaje budżetów.
2. Jakie są metody budżetowania?
   • Budżetowanie:
     • odgórne,
     • oddolne,
     • mieszane
   • Zastosowanie różnych metod w zależności od struktury organizacji.
3. Dobre praktyki w budżetowaniu.
   • Zaangażowanie pracowników w proces budżetowania.
   • Systematyczna weryfikacja i aktualizacja budżetów.
4. Ośrodki odpowiedzialności w przedsiębiorstwie.
   • Delegowanie odpowiedzialności za realizację budżetów.
   • Systemy motywacyjne związane z budżetowaniem.
5. Budżetowanie inwestycji.
   • Metody oceny projektów inwestycyjnych.
   • Budżetowanie przepływów pieniężnych.
6. Proces budżetowania w przedsiębiorstwie usługowym i produkcyjnym oraz specyfika budżetowania w różnych sektorach.
7. Kontrola wykonania budżetu – badanie odchyleń.
   • Analiza przyczyn odchyleń od budżetu.
   • Systemy wczesnego ostrzegania.

Temat 5 – Raportowanie zarządcze oraz dashboard managerski.

1. Wstęp do wizualizacji danych.
   • Czym jest wizualizacja danych i dlaczego jest taka ważna?
   • Specyfika ludzkiej percepcji obrazu i jej wpływ na skuteczność raportowania.
   • Najczęstsze błędy w ramach wizualizacji danych.
   • Kluczowe zasady wizualizacji danych – jak nie dać się manipulacji danymi?
   • Trendy w „reporting design” – zasady, trafność, wizualizacja i skuteczność raportów.
2. Standardy wizualizacji danych.
   • Dobór odpowiedniego zakresu danych oraz informacji do budowy efektywnej informacji zarządczej.
   • Dobór odpowiedniej formy wizualizacji względem posiadanych danych.
   • International Business Communication Standards (IBCS®).
3. Projektowanie wizualnej informacji zarządczej z wykorzystaniem MS Excel.
   • Wykresy standardowe.
   • Jak dobrać odpowiedni rodzaj wykresu do prezentowanych danych?
   • Dostosowywanie i formatowanie wykresów – praktyczne wskazówki.
   • Co zrobić, by uniknąć typowych błędów?
4. Tabele przestawne i wykresy przestawne.
   • Wady i zalety obu rozwiązań.
   • Prezentacja danych z wykorzystaniem obu metod.
   • Sparklines – wykresy przebiegu w czasie.
5. Inne funkcjonalności MS Excel przydatne w wizualizacji informacji.
   • Formatowanie warunkowe.
   • Fragmentatory i oś czasu.
6. Projektowanie Dashboardu managerskiego. Pulpit menedżerski z wykorzystaniem tabel przestawnych.
7. Raporty w PowerPoint.
   • Jak skutecznie przenieść dane do prezentacji?
   • Metoda szybkiego generowania slajdów w Excelu.
8. Narzędzia wspierające wizualizację danych.

MODUŁ V – ASPEKTY MANAGERSKIE

Temat 1 – Skuteczne przywództwo i budowanie efektywnego zespołu.

1. Jak pracować z przekonaniami ograniczającymi w zespole?
   • Przekonania ograniczające – źródła i zagrożenia.
   • Co zrobić, gdy podwładni komunikują „nie da się”?
   • Praca z przekonaniami – 3 etapy zmiany przekonań i postawy.
   • Jak powinien zachować się manager?
2. Praca z efektywnością w zespole.
   • Czynniki wpływające na efektywność.
   • Zarządzanie stresem.
   • Lider, czyli kto?
   • Obszary działań lidera.
   • Ćwiczenie: dlaczego ludzie czegoś nie robią?
3. Cztery zasady skutecznego przywództwa.
   • Style przywództwa.
   • Autosabotaż lidera.
   • Autorytet – jak go zbudować?
   • Ćwiczenie – style przywództwa.

Temat 2 – Dyrektor Finansowy w roli Lidera.

1. Praca z zespołem.
   • Podział czasu managera.
   • Jak nie stać się zakładnikiem zespołu?
   • Utrzymanie ciągłości pracy zespołu.
   • Badanie zaangażowania i motywacji.
   • Jak przekazywać „trudne” komunikaty?
   • Zasady i składowe przekazu.
   • Zajęcie stanowiska managera.
   • Ćwiczenie – pytania menagera.
2. Właściwa komunikacja managera.
   • Proces komunikacji z podwładnymi.
   • Pozyskiwanie i przetwarzanie informacji.
   • Sztuka zadawania właściwych pytań.
   • Diagnoza motywatorów.
   • Ćwiczenia:
     • Feedback,
     • Konstruktywna informacja zwrotna,
     • Pytania managera.

3. Jak egzekwować i wyciągać konsekwencje?
   • Brak realizacji zadań.
   • Wyciąganie konsekwencji.
   • Przyczyny braku realizacji zadań.
   • Praca w parach/grupach według scenariuszy.

Temat 3 – Kompetencje kluczowe dla Dyrektora Finansowego.

1. • Nie rób tego sam – deleguj!
   • Nawyki pomagające i ograniczające.
   • Dlaczego nie deleguję?
   • Określanie celów.
   • Wzmacnianie delegacji.
   • Ćwiczenie – delegowanie zadań.
2. Udzielanie informacji zwrotnej.
   • Zasady budowania informacji zwrotnej.
   • Skuteczny model informacji zwrotnej.
   • Zawarcie kontraktu z podwładnym.
   • Konstruktywna informacja zwrotnej.
   • Ćwiczenia.
     • Feedback
     • Konstruktywna informacja zwrotna.

3. Jak przekazywać „trudne” komunikaty?
   • Zasady i składowe przekazu.
   • Zajęcie stanowiska managera.
   • Ćwiczenie – konstruowanie trudnych komunikatów.

Temat 4 – Skuteczne zarządzanie zespołem i zadaniami.

1. Motywacja
2. • Trzy strefy mentalne.
   • Rodzaje motywacji.
   • Motywacja finansowa i pozafinansowa.
   • Ćwiczenia.
     • Strefa komfortu.
     • Motywacja w moim zespole.

2. Efektywność zespołu – studium przypadków (praca w zespołach).
   • Brak współpracy w zespole.
   • Zespół z niską motywacją.
   • Nowy manager w zespole.
   • Miejsce lidera w zespole.
3. Zarządzanie zadaniami – praca w parach według scenariuszy.
   • Rozmowa planująca.
   • Rozmowa monitorująca.
   • Rozmowa podsumowująca.
4. Budowanie właściwego wizerunku firmy na zewnątrz.
   • Profesjonalna firma, czyli jaka?
   • Jak przyciągnąć uwagę klienta?
   • Budowanie wiarygodności i wizerunku firmy.
   • Plan działania – projekcja działań budujących wizerunek.

MODUŁ VI – ASPEKTY FINANSOWE

Temat 1 – Rynki finansowe: współpraca i pozyskiwanie funduszy oraz polityka kredytowa.

1. Alternatywne formy finansowania przedsiębiorstw.
2. Rynek bankowy oraz pozabankowy.
3. Instrumenty pochodne.
4. Rynek usług faktoringowych i leasingowych.
5. Przekształcenie aktywów w zbywalne papiery wartościowe.
6. Rynek obligacji.
7. Kapitał zalążkowy i aniołowie biznesu.
8. Fundusze wysokiego ryzyka.
9. Pozostałe fundusze kapitałowe.
10. IPO i preIPO.
11. Rynki kapitałowe i pieniężne.
12. Instrumenty finansowe a papiery wartościowe.
13. Pozyskiwanie Funduszy Europejskich.

Temat 2 – Metody wyceny przedsiębiorstw: prognozy i wyceny w oparciu o DCF.

1. Cel wyceny podmiotu gospodarczego.
   • Pojęcie wartości przedsiębiorstwa oraz wartości firmy.
   • Przegląd prostych metod wyceny.
   • ROE – metodologia i wskaźniki zwrotu z zainwestowanego kapitału dla właścicieli.
   • Pojęcia i metodologia VBM, EVA, WACC i dźwigni finansowej.
2. Wyceny majątkowe.
   • Cel wyceny majątkowej firmy.
   • Wartość księgowa firmy.
   • Zakres wyceny due dilligence.
   • Metody likwidacyjna i odtworzeniowa.
3. Wyceny dochodowe.
   • Wstęp do cash flow i wykorzystanie przepływów do wyceny firmy.
   • EBITDA i jej praktyczne wykorzystanie.
   • Metoda DCF – casy study.
4. Ćwiczenia.
   • Wycena z wykorzystaniem Bilansu.
   • Wycena z wykorzystaniem cash flow.

Temat 3 – Rachunkowość zarządcza (2 dni).

1. Wykorzystanie rachunkowości finansowej do zarządzania firmą.
   • Sporządzenie sprawozdania finansowego – casy study.
   • Ocena zdarzeń gospodarczych w kontekście klasyfikowania w rachunkowości zarządczej.
   • Perspektywa rachunkowości finansowej i zarządczej.
2. Koszty w rachunkowości finansowej i zarządczej.
   • Klasyfikacja kosztów.
   • Klasyfikacja kosztów dla celów decyzyjnych.
   • Klasyfikacja kosztów dla celów wyceny zapasów.
   • Rachunek kosztów pełnych i zmiennych.
     • Metody wyodrębniania kosztów stałych i zmiennych.
     • Rachunek kosztów pełnych i zmiennych w sprawozdawczości.
     • Rachunek kosztów pełnych i zmiennych z kalkulacja kosztów wytworzenia.
   • Analiza progu rentowności.
   • Koszty pośrednie.
   • Wycena stanów i zużycia majątku firmy.
3. Rachunkowość zarządcza – warsztaty komputerowe.
   • Koszty wspólne i ich alokacja.
     • Istota alokacji kosztów.
     • Korzyści alokacji kosztów.
     • Metody alokacji kosztów.

4. Systemy rachunku kosztów.
   • Systemy rachunku kosztów i ich zastosowanie.
   • Metody wyznaczania jednostkowego kosztu wytworzenia.
   • Zastosowanie informacji o jednostkowych koszcie wytworzenia w rachunkowości finansowej i zarządczej.
5. Nowoczesne metody zarządzania kosztami.
   • Target costing- rachunek kosztów docelowych.
   • Kaizen costing – rachunek redukcji kosztów.
6. Zrównoważona Karta Wyników.
   • Powiązania przyczynowo-skutkowe pomiędzy poszczególnymi miernikami funkcjonowania organizacji.
   • System zarządzania Zrównoważoną Kartą Wyników.

Temat 4 – Zarządzenie procesowe z wykorzystaniem Lean Accounting.

1. Istota zarządzania procesowego.
2. Co to jest proces i jak go zdefiniować ?
3. Miary używane w procesie.
4. Definiowanie właściciela procesu.
5. Określanie ról w procesie.
6. Dokumentacja procesowa.
7. Po co nam Lean management?
8. Lean w procesach rachunkowości – ćwiczenia.
9. Orientacja na wartość i eliminacja marnotrawstwa.
10. Nauka rozwiązywania problemów.
11. Pomiar dokonań.
12. Budowanie matrycy celów, zadań, rezultatów i mierników.

Temat 5 – Windykacja oraz zabezpieczenie wierzytelności (2 dni).

Dzień 1 – Zabezpieczenia zapłaty wierzytelności w praktyce.

1. Wybrane zabezpieczania pozasądowe w kontekście nakładu pracy i kosztów zabezpieczenia a wartością chronioną.
   • Hipoteka umowna/przymusowa.
   • Weksel in blanco:
     • forma realizacji,
     • wpływ na szybkość postępowania.
   • Poręczenie.
   • Gwarancje bankowa i ubezpieczeniowa.
   • Przelew wierzytelności (cesja).
   • Zastaw zwykły i rejestrowy na rzeczach ruchomych oraz zastaw na prawach.
   • Przewłaszczenie na zabezpieczenie.
   • Możliwości dochodzenia zaspokojenia wierzytelności w oparciu o poszczególne zabezpieczenia – szanse i zagrożenia.
2. Wspólność ustawowa małżeńska a zabezpieczenia.
   • Wspólność ustawowa małżeńska i jej wpływ dochodzenie roszczeń.
   • Oświadczenia współmałżonka.
   • Wpływ wspólności ustawowej małżeńskiej na poręczenie.
   • Przymusowa rozdzielność majątkowa.
3. Zabezpieczenia wierzytelności na czas postępowania sądowego.
4. Studium przypadków wybranych zabezpieczeń.

Dzień 2 – Praktyczne aspekty dochodzenia wierzytelności na etapie przedsądowym i sądowym: czas-koszt-efekty.

1. Windykacja należności na etapie przedsądowym.
   • Rola wezwań do zapłaty w procesie odzyskiwania należności.
   • Przykładowe wezwanie do zapłaty wraz z omówieniem znaczenia poszczególnych jego elementów i ich wpływu na proces.
   • Informacja czy groźba – co nam wolno, a czego nie?
   • Rekompensaty za opóźnienie w transakcjach handlowych.
   • Firmy windykacyjne i cesja wierzytelności.
2. Sposoby przerwania biegu przedawnienia – czy przedawnienie zawsze uniemożliwia dochodzenie należności?
   • Okresy przedawnienia i ich liczenie.
   • Oświadczenia i porozumienia.
   • Zawezwanie do próby ugodowej.
   • Postępowanie sądowe.
   • Egzekucja, ponowna egzekucja i zmiana wierzyciela.
   • Dochodzenie należności po upływie okresu przedawnienia.
3. Negocjacje i mediacje.
   • Negocjacje i mediacje na etapie przedsądowym oraz ich wpływ na proces.
   • Negocjacje i mediacje na etapie sądowym  oraz ich wpływ na proces.
   • Analiza przykładowej ugody zawartej z dłużnikiem z omówieniem znaczenia poszczególnych jej elementów i ich wpływu na proces.
4. Windykacja należności na etapie postępowania sądowego.
   • Rodzaje posterowań sądowych.
   • Wybór postępowania sądowego.
   • Etapy postępowania sądowego.
   • Doręczenia, brak doręczenia, fikcja doręczenia i ich wpływ na proces.
   • Nieznany z miejsca pobytu – kurator w postępowaniu.
   • Zabezpieczenie roszczenia na czas postępowania sądowego.
5. Windykacja należności po zakończeniu postępowania sądowego.
   • Źródła informacji o majątku dłużnika.
   • Windykacja polubowna.
   • Klauzula wykonalności.
   • Egzekucja komornicza i jej koszty.
   • Wpływ ugód i porozumień zawieranych po wszczęciu egzekucji komorniczej na jej przebieg.
   • Umorzenie egzekucji z wniosku wierzyciela – konsekwencje.
   • Skarga pauliańska.
   • Postępowanie karne.

• Kurs w trybie online 
• Czas trwania: 27 spotkań po 6 godzin zegarowych.
• Nagrania wideo – dostępne zawsze na 21 po rozpoczęciu kursu.
• Termin ustalimy indywidualnie po wcześniejszej rezerwacji (dodaj do koszyka).
• Darmowe konsultacje: w ciągu 7 dni od szkolenia z prowadzącym ekspertem.
• Materiały szkoleniowe: kluczowe informacje dostępne pod ręką!

• posiadanie na zajęciach programu Microsoft Excel 2013 Professional plus lub nowszych wersji (dużą częścią zajęć będzie praca na tym programie),
• przed zajęciami w temacie „Raportowanie zarządcze oraz dashboard managerski” sugerujemy rejestrację testową na platformach:
  • Zebrabi.com
  • Think-cell.com
• odpowiednie narzędzie z głośnikami (laptop, komputer stacjonarny z głośnikami lub słuchawkami),
• zachęcamy do korzystania z mikrofonu na zajęciach (w ten sposób łatwiej skomunikować się
  z trenerem w razie pytań),
• zachęcamy także do korzystania podczas zajęć z dwóch monitorów (ułatwi to samodzielną pracę na zadaniach) – w miarę możliwości.