Program:
1. Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji, korekta roczna podatku naliczonego.
- Zasady ustalania proporcji – jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji, zaokrąglanie wskaźnika proporcji, proporcja ustalana z naczelnikiem urzędu skarbowego.
- Korekta roczna podatku naliczonego – sposób ujęcia.
- Korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego – w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu.
2. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu.
3. Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku.
- Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy,
- Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników –
imprezy świąteczne, prezenty.
4. Podsumowanie zmian w podatku VAT w 2022 r.
- Uproszczenia w VAT w ramach pakietu SLIM VAT 1, SLIM VAT 2 oraz SLIM VAT 3–
omówienie najważniejszych kontrowersji i skutków zmian. - Zmiany w JPK – jak prawidłowo używać kodów w pliku JPK po upgrade struktury JPK VAT7M/K?
- Pakiet VAT e-commerce w wewnątrzwspólnotowych dostawach wysyłkowych na rzecz konsumentów co warto wiedzieć ?
