Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT. Zmiany wprowadzone do ustawy o VAT oraz zaplanowane na rok 2022

Zajmujesz w przedsiębiorstwie stanowisko księgowego bądź realizujesz czynności fakturowania? Jeśli Twoja odpowiedź jest pozytywna, to zapraszamy Cię na szkolenie dotyczące zmian wprowadzonych do ustawy VAT oraz zaplanowanych na 2022 rok. Wspólnie poruszymy kwestie związane z wystawieniem faktury a momentem powstania obowiązku podatkowego w VAT. 

 

Nasze szkolenie przyniesie Ci wiele korzyści. Przede wszystkim:

  • przypomnisz sobie zależności pomiędzy obowiązkiem wystawienia faktury a terminowym zewidencjonowaniem sprzedaży podatnika w pliku JPK_VAT i odprowadzeniem podatku należnego,
  • omówimy praktyczne problemy związane z wystawieniem faktur na tle najnowszych stanowisk organów podatkowych i orzecznictwa sądowego,
  • przedstawimy Ci najważniejsze zmiany w VAT wdrożone w roku 2022, w szczególności będące reakcją ustawodawcy na aktualne problemy w kraju i za granicą. 

 

Kiedy:

14 lipiec, godzina 10.00-15.00

 

Jolanta Kica – doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu i prawa na Uniwersytecie Wrocławskim. Aplikant radcowski oraz doradca podatkowy. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wydawnictwem Wolters Kluwer (Vademecum Doradcy Podatkowego, Vademecum Głównego Księgowego). Trener z zakresu podatków i księgowości.

Program szkolenia:

Cześć I. Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT.

1. Obowiązek wystawienia faktury, a obowiązek podatkowy w VAT.

  • obowiązek podatkowy w przypadku dostawy towarów oraz świadczenia usług
  • kiedy wydano towar, a kiedy wykonano usługę? Który to moment?
  • reguły handlowe Incoterms, a powstanie obowiązku podatkowego
  • sprzedaż na raty, sprzedaż z zastrzeżeniem prawa własności
  • obowiązek podatkowy przy świadczeniach ciągłych, rozliczanych okresowo w świetle interpretacji organów podatkowych i sądów administracyjnych
  • otrzymanie dotacji, refundacji

2. Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawa towarów i świadczeniu usług, w przypadku:

  • otrzymania całości lub części zapłaty
  • dostawa mediów i usług podobnych,
  • usługi budowlane
  • sprzedaż komisowa
  • usługi finansowe
  • eksport towarów i WDT, WNT
  • dostawa towarów wraz z montażem
  • dostawa nieruchomości
  • nieodpłatne świadczenia
  • likwidacja działalności gospodarczej i spis z natury

3. Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego. Brak wystawienia faktury, nieterminowe wystawienie faktury.
4. Wystawienie faktury przed wydaniem towaru i wykonaniem usługi.
5. Podatek wykazany na fakturze z art. 108 ust. 1 ustawy o VAT, a obowiązek podatkowy.
6. Czy przyjęcie zaliczki zawsze powoduje konieczność rozliczenia podatku należnego?
7. Faktura zaliczkowa a obowiązek podatkowy. Zaliczka na poczet mediów.
8. Fakturowanie w obrocie krajowym i międzynarodowym:

  • podmioty zobowiązane do wystawienia faktury, zdarzenia objęte obowiązkiem fakturowania
  • terminy na wystawienie faktury
  • duplikat faktury, anulowanie faktury

Część II. Zmiany wprowadzone do ustawy o VAT oraz zaplanowane na rok 2022

1. Zmiany obowiązujące od 2022 r.:

  • faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur
  • zmiany dotyczące fakturowania
  • popularyzacja obrotu gotówkowego w Polsce
  • opodatkowanie usług finansowych
  •  grupy VAT

2. Przejściowa zmiana stawek VAT w kraju.

  • towary i usługi objęte obniżonymi stawkami VAT- w tym refakturowanie mediów
  • zasady opodatkowania dostaw towarów i usług w przypadku zmiany stawek VAT

3. Działania zbroje na terytorium Ukrainy a VAT.

  • odpłatne i nieodpłatne świadczenia przekazane na cele związane z pomocą ofiarom skutków działań wojennych na terytorium Ukrainy a podatek VAT
  • opodatkowanie VAT świadczenia pieniężnego przyznanego na podstawie ustawy o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa

4. Planowane zmiany w VAT w IV kwartale 2022 r. – SLIM VAT 3.

  • podwyższenie limitu dla małego podatnika
  • WNT – zmiana zasad odliczania VAT, brak faktury a potrącenie podatku naliczonego
  •  kurs dla faktur korygujących wystawianych w walucie obcej
  • uproszczenia przy WDT
  • zmiany w zakresie sankcji VAT
  • nowe zasady ustalania proporcji odliczenia VAT i korekty rocznej VAT
  •  fakturowanie w przypadku otrzymania zaliczki i dokonania dostawa w tym samym okresie
    rozliczeniowym
  • zmiany w zakresie rachunku VAT
  • likwidacja obowiązku drukowania dokumentów przez kasy on-line i wirtualne

    W 2021 roku przeszkoliliśmy ponad 7500 pracowników z ponad 1600 firm, którzy ocenili przekazywanie wiedzy Naszych Trenerów na:

    • 5,6/6 ocena za wiedzę i kompetencje
    • 5,7/6 – ocena w jaki sposób przekazywana jest wiedza

    Państwa opinia jest dla nas ważna.
    Dziękujemy za zaufanie!

    Zarezerwuj miejsce - wybierz ilość uczestników, datę i dodaj do koszyka (cena netto):

    349,00 

    Wyczyść
    5/5

    Klienci nas oceniają na 4,9/5   Zobacz  >>

    Podobne kursy i szkolenia:

    Mówią o nas:
    5/5

    4.9/5 Tak oceniają nas nasi klienci. Zobacz więcej tu.

    Przez ponad 10 lat zaufało nam ponad 15 000 firm i instytucji
    Skip to content