Opis
Program:
- Typowe wydatki ponoszone na rzecz członków zarządów, rad nadzorczych, menedżerów oraz „właścicieli” firm – zagadnienia wstępne.
- Koszty podróży odbywanych w celu reprezentowania firmy.
- Samochody osobowe do użytku służbowego/prywatnego.
- Wydatki reprezentacyjne.
- Bonusy związane z zatrudnieniem/współpracą (studia, kursy, licencje).
- Wydatki mieszkaniowe.
- Podróże „właściciela firmy” – diety i inne wydatki, 20 % kosztów używania samochodu, dokumentowanie wyjazdów.
- Koszt pracy rodziny w „firmie”.
- 176 KSH (świadczenia powtarzające się) – skutki podatkowe i ryzyko.
- Członkowie zarządu w świetle przepisów CIT/PIT/VAT.
- Charakter stosunku prawnego między członkiem zarządu a spółką.
- Zatrudnienie na podstawie powołania.
- Zatrudnienie na podstawie umowy o pracę.
- Zatrudnienie na podstawie umowy cywilnoprawnej.
- Uchwały dotycząca wynagrodzenia członka zarządu i rozliczenia kosztów jego podróży.
- Potrącalność kosztów zatrudnienia członków zarządu.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów świadczeń na rzecz członków zarządu posiadających jednocześnie status udziałowców.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków w przypadku wadliwości umowy o pracę.
- Problematyczne wydatki na rzecz członków zarządu.
- Świadczenia z tytułu podróży służbowych.
- Świadczenia z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej członków zarządu.
- Świadczenia w postaci wynajmu mieszkania czy domu członkowi zarządu.
- Udostępnienie członkowi zarządu służbowego samochodu, lokalu, telefonu.
- Wydatki na gastronomię podczas spotkań zarządu.
- Podnoszenie kwalifikacji, szkolenia, kursy członków organów spółki.
- Wydatki związane z pełnieniem funkcji członka zarządu.
- Wycieczka dla przedstawicieli kontrahentów i członków zarządu spółki z o.o.
- Świadczenia na rzecz cudzoziemców będących członkami zarządu.
- Nieodpłatne sprawowanie funkcji członka zarządu bądź rady nadzorczej a przychód po stronie spółki.
- Obowiązki spółki w związku z wypłatą wynagrodzenia dla członka zarządu, który nie jest polskim rezydentem (podatek u źródła WHT, certyfikat rezydencji, IFT-1R, PIT8-AR).
- Członek zarządu będący jednocześnie wspólnikiem spółki – skutki podatkowe.
- Podróże prezesów, członków zarządu – dokumentowanie wyjazdów oraz skutki podatkowe w CIT i PIT (rozliczenia kosztów podróży, opisywanie faktur itp.).
- Prezes zarządu jako pracownik mobilny – skutki na gruncie PIT.
- Korzystanie przez członka zarządu z samochodu służbowego – skutki w podatkach dochodowych, VAT i w ewidencji księgowej.
- Samochody firmowe używane przez prezesa i członków zarządu – czy trzeba naliczać im przychód 250 bądź 400 zł.
- Świadczenia na rzecz członka zarządu sprawującego swą funkcję na podstawie powołania.
- Rada nadzorcza w świetle przepisów o CIT i PIT.
- Wydatki na rzecz członków rad nadzorczych w kosztach uzyskania przychodów.
- Udział członków rady nadzorczej w imprezie integracyjnej.
- „Podróż służbowa” członka rady nadzorczej.
- Skutki podatkowe zwrotu wydatków na przejazdy członków rady nadzorczej (np. na posiedzenie rady).
- Opodatkowanie wynagrodzeń uzyskiwanych przez członków rady nadzorczej w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Kontrakty menedżerskie w świetle CIT i PIT (wynagrodzenia, samochody, podróże, benefity itp.).
- Umowy B2B (wynagrodzenia, benefity, odpowiedzialność, ryzyko zakwestionowana JDG, podróże) w świetle reformy PIP 2026.
- CIT Estoński – skutki podatkowe świadczeń na rzecz wspólników i ich rodzin – analiza przypadków.
