Opis
PROGRAM:
- Przychody podatkowe.
- Analiza opłacalności prowadzenia spółki z o.o. – porównanie obciążeń fiskalnych występujących w spółkach oraz prowadzenia działalności w ramach działalności indywidualnej/spółki cywilnej/spółki jawnej.
- Przekształcenie indywidualnej działalności gospodarczej/spółki jawnej w spółkę z o.o. – ryzyka podatkowe związane z wypłatą zysku po przekształceniu.
- CIT estoński – wybrane zagadnienia.
- Praktyczna analiza pierwszych weryfikacji rozliczeń przez organy podatkowe.
- Prezentacja zysku w sprawozdaniu finansowym a skutki podatkowe.
- Ukryte zyski – orzecznictwo organów podatkowych i sądów administracyjnych.
- Wybrane przychody w podatku CIT.
- Dywidenda rzeczowa – negatywne konsekwencje podatkowe.
- Zwrot pożyczki w formie rzeczowej – negatywne konsekwencje podatkowe.
- Dotacje w ujęciu podatkowym.
- Odszkodowania – różne przypadki.
- Aport przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
- Majątek otrzymany w wyniku likwidacji spółki będącej podatnikiem CIT i spółki transparentnej podatkowo.
- Podział przychodów w ustawie CIT.
- Inne źródła przychodów a kapitałowe zyski – podział.
- Trudności dotyczące kwalifikacji kosztów pośrednich do właściwego źródła przychodów – analiza na podstawie bieżącego orzecznictwa.
- Koszy podatkowe.
- Moment poniesienia kosztów podatkowych.
- Koszty pośrednie a moment poniesienia kosztu: nie zawsze ujęcie bilansowe jest tożsame z ujęciem podatkowym – praktyczne przykłady.
- Korekta kosztów podatkowych – brak definicji oczywistej omyłki może powodować różne interpretacje tej samej sytuacji.
- Regulacje dotyczące wydatków ponoszonych z dotacji – najnowsze regulacje.
- Inne wybrane przykłady dotyczące ujęcia kosztów i ich korekty.
- Wyłączenia z kosztów podatkowych.
- Zapłata odszkodowań i kar umownych – czy zawsze w kosztach podatkowych?
- Wydatki sfinansowane odszkodowaniem.
- Koszty pracownicze i inne koszty płacowe.
- Spłata odsetek od pożyczek – nie zawsze w kosztach podatkowych. Wyłączenie z kosztów podatkowych odsetek od pożyczek przeznaczonych na transakcje kapitałowe jako dodatkowe obostrzenie.
- Inne wybrane przykłady opracowane na podstawie najnowszego orzecznictwa sądowo-administracyjnego.
- Podatek u źródła płacony za podatnika zagranicznego a koszty podatkowe.
- Wybrane przykłady świadczeń podlegających (lub nie) obowiązkowi potrącania podatku u źródła – analiza niespójnego orzecznictwa organów podatkowych.
- Zaliczanie do kosztów podatkowych „ułamka kapitału zapasowego” – czy pamiętasz o tej możliwości? Praktyczne wyliczenie przedmiotowych kosztów.
- Moment poniesienia kosztów podatkowych.
- Koszty podatkowe w kontekście podatku minimalnego – na co zwrócić uwagę przy weryfikacji obowiązku wynikającego z przepisów o podatku minimalnym?
- Ulgi podatkowe.
- Ulga badawczo – rozwojowa.
- Analiza dokumentów, które weryfikują organy podatkowe przy sprawdzaniu niniejszej ulgi.
- Inne wybrane zagadnienia – omówienie najnowszego orzecznictwa.
- Ulga na ekspansję.
- Wydatki na zwiększenie sprzedaży – koszty podatkowe plus dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania.
- Jakie wydatki kwalifikują się do objęcia ulgą – pierwsze rozstrzygnięcia organów podatkowych.
- Problemy praktyczne dotyczące ulgi na ekspansję.
- Ulga badawczo – rozwojowa.
