Opis
PROGRAM:
Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji, korekta roczna podatku naliczonego.
- Podatek VAT – kwestie rozliczenia podatku VAT, wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym.
- Jednolite Pliki Kontrolne JPK – oznaczenia kodów GTU, oznaczenia proceduralne, sankcje za brak JPK.
- Zasady ustalania proporcji.
-
- Jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji?
- Zaokrąglanie wskaźnika proporcji.
- Proporcja ustalana z naczelnikiem urzędu skarbowego.
- Zmiany SLIM VAT 3.
- Korekta roczna podatku naliczonego – sposób ujęcia, praktyczne przykłady.
- Korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego, w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu na wybranych przykładach.
Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu.
- Kiedy podatek należny będzie mógł być kosztem podatkowym?
- Kiedy podatek naliczony będzie mógł być kosztem? Uwaga na transakcje zagraniczne z UE i spoza UE – zmiana podejścia organów podatkowych.
Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku.
- Nieodpłatna dostawa towarów, nieodpłatne świadczenie usług.
- Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci np. butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, imprezy integracyjno-promocyjne.
- Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty.
- Bony i vouchery na gruncie ustawy o VAT.
Faktury ustrukturyzowane i Krajowy System e-Faktur – czy warto korzystać w okresie dobrowolnym?
- Sposób przesłania i przyjęcia faktury ustrukturyzowanej – podsumowanie.
- Czy można anulować e-fakturę?
- Jak korygować e-faktury? Jak wystawić notę korygującą?
- Moment ujęcia faktury korekty u sprzedawcy i nabywcy – najważniejszych przywilej dla podatników w ramach KSeF.
- Czy mogę odmówić przyjęcia faktury ustrukturyzowanej? Dobrowolność faktury ustrukturyzowanej w 2022 r. i 2023 r. oraz obowiązek jej stosowania w 2024 r.
- Krajowy System e-Faktur – omówienie.
- Zarządzanie uprawnieniami w KSeF.
- Inne problemy praktyczne związane z fakturowaniem w formie ustrukturyzowanej.
Praktyczna checklista obowiązków VAT-owskich. Czy pamiętasz m.in. o:
- uldze na złe długi,
- oznaczeniach GTU i procedurach w JPK,
- oznaczeniach MPP na fakturach,
- białej liście VAT,
- preproporcji VAT,
- opodatkowaniu bonów i talonów?
Zachęcamy do udziału!
