Czy wiesz, jak prawidłowo ustalić proporcję i preproporcję oraz zidentyfikować transakcje wpływające na współczynnik proporcji przy zamknięciu roku podatkowego? Zastanawiasz się, kiedy podatek naliczony lub należny może stać się kosztem uzyskania przychodu – zwłaszcza w przypadku transakcji unijnych i pozaunijnych? Chcesz dowiedzieć się, jak bezpiecznie rozliczyć wydatki reprezentacyjne, reklamowe i socjalne związane z końcem roku, aby uniknąć błędów w VAT?
Zamknięcie roku w podatku VAT to jeden z najbardziej wymagających momentów w pracy działów księgowo-finansowych. To czas, w którym niewielkie błędy mogą rodzić poważne konsekwencje podatkowe. Rok 2025 przyniósł kolejne zmiany, w tym rozwiązania wynikające z pakietu SLIM VAT 3 oraz zaktualizowane podejście organów do wielu obszarów rozliczeń. Aby bezpiecznie przejść przez podsumowanie roku, konieczne jest zrozumienie aktualnych regulacji oraz ich praktycznych skutków.
Właśnie dlatego przygotowaliśmy specjalistyczne szkolenie, które kompleksowo przeprowadzi Cię przez wszystkieobowiązki podatnika VATna koniec roku, omawiając je na codziennychprzykładach i uzupełniając o praktyczne wskazówki.
Na szkolenie zapraszamy w szczególności:
pracodawców i właścicieli firm,
księgowych i głównych księgowych,
specjalistów ds. podatków i rozliczeń VAT,
pracowników działów finansowych, kontrolingu i audytu,
osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe,
właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
doradców podatkowych,
osoby przygotowujące organizacje do zamknięcia roku,
wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.
Dzięki udziałowi w tym szkoleniu:
zrozumiesz krok po kroku zasady ustalania proporcji i preproporcji oraz ich wpływ na rozliczenia roczne,
nauczysz się prawidłowo przeprowadzać korektę roczną podatku naliczonego wraz z poprawnym ujęciem księgowym,
poznasz zasady korekt VAT przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i sprzedaży samochodów,
dowiesz się, kiedy VAT należny i naliczony może stanowić koszt podatkowy, także w transakcjach zagranicznych,
uporządkujesz zasady opodatkowania świadczeń reprezentacyjnych, reklamowych i socjalnych związanych z okresem świąteczno-noworocznym,
otrzymasz praktyczną checklistę obowiązków podatnika VAT oraz omówienie najważniejszych interpretacji i orzeczeń sądów i TSUE.
Wejdź w 2026 rok z pewnością poprawnych rozliczeń VAT!
Prowadzi:
Iwona Biernat – Baran– Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej.
Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Jest trenerem z zakresu podatku od towarów i usług (VAT) oraz KSeF. Pomaga wdrożyć KSeF w firmach oraz przeprowadza audyty wdrożeniowe KSeF. Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem i uczestnikiem wielu konferencji naukowych, na których prezentuje tematy związane z prawem podatkowym.
Prezes Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych, Przewodnicząca Kolegium Redakcyjnego Wydawnictw KIDP, Redaktor Naczelna Wydawnictw KIDP.
Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego, zmiany SLIM VAT 3.
Zasady ustalania proporcji – zasady ogólne ustalania proporcji wraz z praktycznymi ćwiczeniami
Jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji?
Zaokrąglanie wskaźnika proporcji.
Proporcja ustalana z naczelnikiem urzędu skarbowego.
Korekta roczna podatku naliczonego – czy wies,z kiedy ją przeprowadzić?
sposób ujęcia,
praktyczne przykłady.
Korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego, w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu na wybranych przykładach.
Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu.
Kiedy podatek należny będzie mógł być kosztem podatkowym?
Kiedy podatek naliczony będzie mógł być kosztem? Uwaga na transakcje zagraniczne z UE i spoza UE – podejście organów podatkowych.
Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku.
Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, czy imprezy integracyjno-promocyjne.
Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty, bony i talony.
Praktyczna checklista obowiązków podatnika VAT – czy pamiętasz m.in. o:
uldze na złe długi,
oznaczeniach GTU i procedurach w JPK,
oznaczeniach MPP na fakturach,
białej liście podatników VAT,
preproporcji VAT,
opodatkowaniu bonów i talonów.
Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń sądów administracyjnych oraz TSUE w zakresie podatku VAT.
FAQ - Krajowy System e-Faktur (KSeF)
1. Kiedy dokładnie wchodzi w życie obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur? Obowiązek będzie wprowadzany etapami: od 1 lutego 2026 r. dla firm z obrotem powyżej 200 mln zł (w 2024 r.), a od 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych przedsiębiorców.
2. Czy w KSeF będzie można wystawiać faktury w trybie offline i jak to działa w praktyce? Tak. Tryb offline pozwoli na wystawienie faktury w razie problemów technicznych. Dokument musi jednak zostać przesłany do KSeF w określonym terminie, aby uzyskał numer identyfikacyjny i pełną ważność.
3. Jakie są najczęstsze błędy przy korzystaniu z KSeF i jak ich uniknąć? Do najczęstszych błędów należą: nieprawidłowa struktura XML, brak zgodności z aktualnymi wzorcami oraz błędy w danych kontrahenta. Warto zadbać o aktualne oprogramowanie i przeszkolenie personelu.
4. Czy Krajowy System e-Faktur obejmuje również faktury uproszczone i faktury do paragonów? Tak. KSeF obsługuje różne typy faktur, w tym uproszczone, do paragonów oraz VAT RR. Każdy z tych dokumentów musi być wystawiony zgodnie z zasadami systemu.
5. Jak KSeF wpłynie na rozliczenia VAT i terminy zwrotu podatku? Korzystanie z KSeF ma przyspieszyć zwroty VAT – termin może zostać skrócony z 60 do 40 dni. System usprawni też weryfikację dokumentów przez organy podatkowe.
6. Czy małe firmy i podatnicy zwolnieni z VAT muszą korzystać z Krajowego Systemu e-Faktur? Tak, po 1 kwietnia 2026 r. obowiązek obejmie także podatników zwolnionych z VAT. Dla nich przewidziano uproszczone zasady wystawiania faktur w KSeF.
W 2024 roku przeszkoliliśmy ponad 7500 pracowników z ponad 1600 firm, którzy ocenili przekazywanie wiedzy Naszych Trenerów na:
5,6/6 – ocena za wiedzę i kompetencje
5,7/6 – ocena w jaki sposób przekazywana jest wiedza
Państwa opinia jest dla nas ważna. Dziękujemy za zaufanie!
Szkolenie dostępne online
Znajdziesz je w Archiwum szkoleń na naszej Platformie. Uzyskaj dostęp w ramach pakietu i korzystaj z wiedzy wtedy, kiedy potrzebujesz.
Podatek u źródła szkolenie
Należności objęte podatkiem u źródła
Szkolenie Transgraniczne opodatkowanie dochodów oraz podatek u źródła dotyczy nie tylko przedsiębiorstw mi...
Szkolenie "Podatek Akcyzowy" skierowane jest do pracowników działów finansowych, księgowych, specjalistów...
Kim jesteśmy?
Od roku 2011, często mierząc się z wieloma przeszkodami, rozwijamy skrzydła i codziennie staramy się być coraz lepsi. Dla Ciebie i Twojej firmy, dla nas, dla innych, dla planety. Przez ponad dekadę nabraliśmy sporej praktyki, dlatego wiemy jak uczyć, żeby nauczyć.
Szkolimy pracowników działów księgowych, kadrowych i wielu innych. Nasze szkolenia i kursy obejmują najbardziej aktualny zestaw wiedzy praktycznej, przekazywanej przez trenerów praktyków z minimum 10-cio letnim doświadczeniem w branży i 5 lat w szkoleniach.
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Wektor Wiedzy to dowód na to, że nawet podatki, przepisy i księgowość da się ogarnąć bez bólu głowy i trzeciej kawy! 😂☕
Profesjonalizm, świetna atmosfera i wiedza, którą można wykorzystać w praktyce, a nie tylko oprawić w ramkę razem z certyfikatem.
Opublikowano na Google
Monika D
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Szkolenie „Akademia Podatkowa 2026” organizowane przez Wektor Wiedzy było bardzo wartościowym doświadczeniem. Poruszane zagadnienia były aktualne i istotne w codziennej pracy księgowego, a przekazywana wiedza pozwala lepiej przygotować się na zmiany w przepisach oraz wyzwania związane z kontrolami i interpretacją prawa podatkowego. Dużym atutem była również możliwość wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami. Całość została zorganizowana na wysokim poziomie, a atmosfera sprzyjała nauce i nawiązywaniu kontaktów zawodowych. Zdecydowanie polecam szkolenia Wektora Wiedzy osobom, które chcą rozwijać swoje kompetencje w obszarze księgowości i podatków.
Opublikowano na Google
Malgorzata K
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Polecam szkolenia w Wektorze Wiedzy.
Duża dawka wiedzy, świetni wykładowcy.
Opublikowano na Google
Wioletta W
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Szkolenie wyjazdowe z firmą Wektor Wiedzy było bardzo wartościowe i profesjonalnie przygotowane. Duża dawka praktycznej wiedzy, kompetentny prowadzący, świetna organizacja oraz pobyt w doskonałym hotelu. Zdecydowanie polecam współpracę!
Opublikowano na Google
Magdelan Z
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Zdecydowanie polecam szkolenia podatkowo-księgowe organizowane przez Wektor Wiedzy z Rzeszowa. Największą wartością jest dla mnie wysoki poziom merytoryczny oraz przede wszystkim znakomity dobór wykładowców – doświadczonych praktyków prawa podatkowego, którzy nie ograniczają się do omawiania przepisów, lecz pokazują ich rzeczywiste zastosowanie w działalności gospodarczej.
Szczególnie cenię umiejętność wyjaśniania skomplikowanych zagadnień podatkowych na konkretnych przykładach, z uwzględnieniem interpretacji przepisów, ryzyka podatkowego i problemów, z którymi przedsiębiorcy oraz księgowi spotykają się na co dzień.
W tej dziedzinie kluczowe jest to, kto przekazuje wiedzę i jakie ma doświadczenie praktyczne. Wektor Wiedzy bardzo dobrze rozumie tę zależność, co wyraźnie przekłada się na jakość szkoleń.
To wartościowa edukacja, która pozwala nie tylko poszerzyć wiedzę, ale przede wszystkim lepiej rozumieć podatki i podejmować świadome decyzje biznesowe. Zdecydowanie polecam!
Opublikowano na Google
Joanna W
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Polecam szkolenia podatkowe z Wektora Wiedzy. Świetna organizacja, kompetentni wykładowcy. Naprawdę duży zastrzyk wiedzy.
Opublikowano na Google
Agnieszka B
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Jestem nie pierwszy raz na kursie organizowanym przez Wektor Wiedzy i na pewno nie po raz ostatni. Zawsze pełen profesjonalizm, kompetentni wykładowcy ale też trochę relaksu. Wektor wiedzy to dobry kierunek.
Opublikowano na Google
Agnieszka W
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Polecam szkolenia z Wektorem Wiedzy. Kompetentni prowadzący bardzo dobra organizacja szkolenia.
Opublikowano na Google
Jolanta G
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Bardzo polecam szkolenia organizowane przez Wektor Wiedzy! Uczestniczę w trzydniowym szkoleniu w Zakopanem i jestem bardzo zadowolona. Wszystko zorganizowane na wysokim poziomie, z dbałością o każdy szczegół. Szkoleniowcy są profesjonalni, kompetentni i potrafią przekazywać wiedzę w ciekawy i przystępny sposób. Panuje bardzo miła atmosfera, a całe szkolenie przebiega sprawnie i w przyjaznych warunkach. Świetna organizacja i wartościowo spędzony czas. Zdecydowanie polecam! 😊
Opublikowano na Google
Emilia C
Trustindex sprawdza, czy pierwotnym źródłem recenzji jest Google.
Polecam, pełen profesjonalizm
Potwierdzono przez: Trustindex
Zweryfikowana odznaka Trustindex to Uniwersalny Symbol Zaufania. Tylko najlepsze firmy mogą uzyskać zweryfikowaną odznakę z oceną powyżej 4.5, na podstawie opinii klientów z ostatnich 12 miesięcy. Przeczytaj więcej
Od 2011 roku zaufało nam ponad 20 000 firm i instytucji
