Koszty i przychody podatkowe - właściwa kwalifikacja

Treść szkolenia kierujemy szczególnie do:

pracodawców i właścicieli firm,

księgowych różnego szczebla,

specjalistów ds. księgowości,

pracowników i właścicieli biur rachunkowych, podatkowych i księgowych,

dyrektorów finansowych,

doradców podatkowych,

osób zajmujących się rozliczeniami podatku dochodowego,

wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.

Dzięki udziałowi w szkoleniu:

zdobędziesz aktualną wiedzę na temat kwalifikacji kosztów i przychodów podatkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i orzecznictwem,

dowiesz się, jak skutecznie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe, w tym ulgę B+R i ulgę na ekspansję,

poznasz praktyczne aspekty rozliczania dotacji i refakturowania kosztów,

nauczysz się rozróżniać koszty podlegające i niepodlegające zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodu,

otrzymasz praktyczne wskazówki i przykłady na podstawie bieżących interpretacji organów podatkowych i orzecznictwa sądowego,

unikniesz błędów skutkujących sankcjami podatkowymi i kosztownymi korektami.

Zapisz się już dziś i zdobądź kontrolę nad podatkami!

Na szkolenie online zaprasza:

Dariusz Zygmuntowski – doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego. Prowadził gościnne wykłady dla Studenckiego Koła Naukowego Prawa Podatkowego przy Katedrze Prawa Finansów Publicznych Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. Autor publikacji prasowych z zakresu opodatkowania świadczeń pozapłacowych w miesięczniku dla kadrowych i kadry menadżerskiej “Benefit”. Doświadczenie zdobywał między innymi na stanowisku eksperta w Biurze Krajowej Informacji Podatkowej w Toruniu. Obecnie prowadzi własną Kancelarię Doradztwa Podatkowego.

Opis

PROGRAM

Przychody podatkowe.
- Rozliczenie przychodów na przełomie roku.
  - Moment powstania obowiązku podatkowego w CIT.
  - Zapłata z góry za usługi realizowane po zakończeniu roku.
  - Refakturowanie kosztów.
  - Dotacja na nabyty środek trwały z uwzględnieniem zmian przepisów.
  - Otrzymane odszkodowania i wydatki sfinansowane przedmiotowym odszkodowaniem.
  - Usługi ciągłe na przełomie roku.
- Przykładowe zwolnienia i wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym:
  - dotacje w ujęciu podatkowym,
  - odszkodowania – różne przypadki,
  - aport przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa,
  - majątek otrzymany w wyniku likwidacji spółki będącej podatnikiem CIT i spółki transparentnej podatkowo.
- Podział przychodów w ustawie CIT.
  - Inne źródła przychodów a kapitałowe zyski – podział.
  - Trudności dotyczące kwalifikacji kosztów pośrednich do właściwego źródła przychodów – analiza na podstawie bieżącego orzecznictwa.

Koszty podatkowe.
- Moment poniesienia kosztów podatkowych – nie zawsze oczywiste, pomimo braku zmiany w literalnym brzmieniu przepisów.
  - Koszty pośrednie a moment poniesienia kosztu. Nie zawsze ujęcie bilansowe jest tożsame z ujęciem podatkowym – praktyczne przykłady.
  - Korekta kosztów podatkowych – brak definicji oczywistej omyłki może powodować różne interpretacje tej samej sytuacji.
  - Korekta amortyzacji w wyniku otrzymanej dotacji – co w sytuacji, gdy wpływ dotacji jest w innym momencie niż otrzymanie umowy dotacyjnej?
  - Regulacje dotyczące wydatków ponoszonych z dotacji – najnowsze regulacje.
  - Inne wybrane przykłady dotyczące ujęcia kosztów i ich korekty.
- Zasadność zaliczania wybranych wydatków do kosztów podatkowych. Analiza najnowszych orzeczeń sądowych i interpretacji organów podatkowych w kontekście związku wydatku z przychodem – czyli co może być kosztem podatkowym?
- Wyłączenia z kosztów podatkowych, w tym m.in.:
  - Zapłata odszkodowań i kar umownych – czy zawsze w kosztach podatkowych?
  - Wydatki sfinansowane odszkodowaniem.
  - Koszty pracownicze i inne koszty płacowe:
    - wybrane benefity dla pracowników,
    - wybrane świadczenia dla członków rad nadzorczych,
    - wybrane świadczenia dla udziałowców spółek,
    - wybrane świadczenia dla członków zarządu.
  - Ostatnie orzecznictwo dotyczące kosztów związanych z samochodami osobowymi.
  - Koszty amortyzacji – orzeczenia dotyczące remontów, ulepszeń i podniesienia wartości początkowej środka trwałego.
  - Spłata odsetek od pożyczek – nie zawsze w kosztach podatkowych, w tym wyłączenie z kosztów podatkowych odsetek od pożyczek przeznaczonych na transakcje kapitałowe – dodatkowe obostrzenie.
  - Koszty reprezentacji – ciągły dylemat klasyfikacji.
  - Inne wybrane przykłady opracowane na podstawie najnowszego orzecznictwa sądowo-administracyjnego.
- Podatek u źródła płacony za podatnika zagranicznego a koszty podatkowe.
  - Wybrane przykłady świadczeń podlegających (lub nie) obowiązkowi potrącania podatku u źródła – analiza niespójnego orzecznictwa organów podatkowych.
  - Czy ubruttowione świadczenie może stanowić koszt podatkowy?
- Zaliczanie do kosztów podatkowych „ułamka kapitału zapasowego” – czy pamiętasz o tej możliwości?
  - Sposób zaliczania w koszty podatkowe „ułamka kapitału zapasowego” – praktyczne wyliczenie.
  - Limity, obostrzenia i wyłączenia dotyczące przedmiotowego kosztu.
  - Orzeczenia organów i sądów – praktyczne przykłady.

Koszty podatkowe w kontekście podatku minimalnego.
- Nowe obowiązki obowiązujące od 2025 r.
- Wyliczenie podatku minimalnego – praktyczne przykłady.
- Katalog wyłączeń podmiotowych – czyli nie każda jednostka ma obowiązek dotyczący podatku minimalnego.

Koszty podatkowe w kontekście wybranych ulg podatkowych.
- Ulga badawczo – rozwojowa.
  - Podstawowe zasady korzystania z ulgi B+R.
  - Jakie wydatki przynoszą korzyść podatkową – różne podejście organów podatkowych i sądów administracyjnych.
  - Dokumentowanie wydatków – ustawowa reguła skorzystania z ulgi.
  - Rodzaje działalności klasyfikujące się do potencjalnego skorzystania z preferencji – lista przykładów oparta na bieżącym orzecznictwie.
  - Inne wybrane zagadnienia – omówienie najnowszego orzecznictwa.
- Ulga na ekspansję.
  - Wydatki na zwiększenie sprzedaży – koszty podatkowe plus dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania.
  - Jakie wydatki kwalifikują się do objęcia ulgą – pierwsze rozstrzygnięcia organów podatkowych.
  - Problemy praktyczne dotyczące ulgi na ekspansję.