Opis

VAT 2026/2027 – Kluczowe zmiany i procedury rozliczeniowe.
- Uproszczenia dla podatników.
  - Zmiany w zakresie obowiązków sprawozdawczych i uproszczenia w składaniu deklaracji VAT.
  - Reżim rozliczeniowy i terminy zapłaty podatku przy WNT nowych środków transportu.
  - Procedury zwrotu podatku VAT i kryteria ich przyspieszenia.
- Rejestracja do VAT i Biała Lista podatników.
  - Weryfikacja przesłanek odmowy rejestracji, wykreślenia oraz przywrócenia do rejestru VAT (zgłoszenia VAT-R i VAT-Z).
  - Obowiązki ewidencyjne oraz status podatnika VAT w okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej.
  - Praktyczne aspekty weryfikacji statusu kontrahentów w Białej Liście Podatników na wybrany dzień.
- Mechanizm Podzielonej Płatności (Split Payment) i odpowiedzialność solidarna.
  - Zakres stosowania obligatoryjnego MPP a odpowiedzialność solidarna nabywcy.
  - Granice ochrony płatności w mechanizmie podzielonej płatności a wyłączenia tarczy ochronnej.
- Transakcje międzynarodowe i procedury celno-podatkowe.
  - Import usług oraz rozliczenia w ramach ustawy o VAT (import towarów).
  - Mechanizmy odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym i transgranicznym.
  - Usługi bezpośrednio związane z importem towarów a prawo do stosowania preferencyjnych stawek VAT.
  - Procedury magazynowania i skład podatkowy – zasady funkcjonowania i skutki w podatku VAT.
- Materialne prawo do odliczenia podatku naliczonego i orzecznictwo TSUE.
  - Moment powstania prawa do odliczenia VAT w świetle aktualnego orzecznictwa TSUE i NSA.
  - Badanie należytej staranności oraz pozorność czynności prawnej a prawo do odliczenia VAT.
- Obowiązek podatkowy i szczególne procedury:
  - Doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniach ciągłych i odszkodowaniach.
  - Procedura ulgi na złe długi – kryteria formalne i materialne.
- Kasy fiskalne i rejestracja obrotu.
  - Obowiązki w zakresie kas online i wirtualnych kas fiskalnych.
  - Zasady wyrejestrowania urządzeń fiskalnych oraz zakazy techniczne (wymiana pamięci fiskalnej).
- Pozostałe regulacje w VAT.
  - Wyłączenia i ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego.
  - Wpływ systemów kaucyjnych na rozliczenia VAT i ewidencję opakowań.
  - E-odprawa w procedurze TAX FREE oraz status rolnika ryczałtowego jako podatnika VAT.
KSeF i JPK_VAT po zmianach.
- Wdrożenie obligatoryjnego KSeF.
  - Harmonogram stosowania.
  - Przepisy przejściowe i ulgi fakturowe.
- Ewidencja JPK_VAT i numery KSeF.
  - Obowiązek wskazywania numeru KSeF w ewidencji JPK_VAT i strukturach logicznych.
  - Nowe oznaczenia dowodów nabycia i dostaw w JPK_VAT (znaczniki).
- Automatyzacja czynności sprawdzających.
  - Algorytmy KAS w zakresie automatycznej walidacji semantycznej i krzyżowej analizy zbiorów danych.
  - Struktura logiczna JPK_FA i standardy faktury ustrukturyzowanej FA(3).
  - Najczęstsze błędy ewidencyjne i techniczne identyfikowane w toku weryfikacji KSeF/JPK.
PIT i CIT – Reforma podatkowa.
- Pojazdy w działalności gospodarczej – Zmiana limitów kosztowych.
- Koszty finansowania dłużnego – zasady ustalania KUP przy refinansowaniu lub konsolidacji pożyczek/kredytów przeznaczonych na transakcje kapitałowe (nowe zasady wyliczania proporcji).
- Restrukturyzacje w CIT i goodwill.
- Podatek minimalny CIT po rewizji.
  - Wyłączenia z podatku minimalnego – rozszerzenie katalogu o sprzedaż energii, ciepła, gazu przewodowego oraz branżę koksowniczą i hutnictwo.
- Estoński CIT (Ryczałt od dochodów spółek).
  - Ustawowa definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – wyłączenie kosztów bez celu przychodowego oraz opłat i sankcji publicznoprawnych.
  - Domniemanie pochodzenia wypłat z zysku netto osiągniętego w okresie opodatkowania ryczałtem przy dystrybucji po wyjściu z systemu.
  - wprowadzenie procedury abolicyjnej dla sprawozdań finansowych.
  - Zmiany w wymogach zatrundnieniowych przy umowach cywilnoprawnych.
- Danina solidarnościowa: Ustawowy zakaz pomniejszania podstawy o inne odliczenia niż straty z lat ubiegłych i składki ZUS.
- Moment powstania przychodu z tytułu waloryzacji środków na rachunkach bankowych/SKOK (dopisanie do rachunku).
- Przychody z obligacji i listów zastawnych.
- Wyłączenie podwójnego opodatkowania PIT przy wypłacie zysków z estońskiego CIT.
- Stosowanie przepisów ustawy o PIT przy zniesieniu współwłasności poza wspólnością małżeńską.
Ceny Transferowe 2026/2027.
- Safe Harbour pożyczkowy w PIT i CIT.
  - Nowy wymóg badania stóp bazowych i marży.
- Dokumentacja Local File i raportowanie TPR.
  - Obowiązkowe elementy dokumentacji lokalnej i standardy sporządzania analiz porównawczych (benchmarkingów).
  - Zasady podpisywania informacji TPR przez pełnomocnika oraz wyznaczonych członków zarządu.
  - Analiza wskaźników finansowych i progi dokumentacyjne dla transakcji kontrolowanych.
- Korekty cen transferowych i oświadczenia.
  - Warunki formalne i materialne dokonywania korekt kompensacyjnych (podatkowych).
  - Status oświadczenia o rynkowości cen w ramach dokumentacji Local File i odpowiedzialność zarządu.
- Sankcje karnoskarbowe.
  - Odpowiedzialność na gruncie KKS za brak dokumentacji, sporządzenie jej niezgodnie ze stanem rzeczywistym lub nieterminowe złożenie TPR.
Ordynacja Podatkowa – zmiany proceduralne i orzecznictwo NSA.
- Przedawnienie zobowiązań podatkowych.
  - Wpływ wyroku NSA na praktykę zawieszania biegu terminu przedawnienia w związku z wszczynaniem postępowań o przestępstwa/wykroczenia skarbowe.
- Schematy Podatkowe (MDR).
  - Nowe Zasady raportowania MDR – zasady składania informacji rocznych MDR-3 i rola instytucji czynnego żalu w sprawach MDR.
- Procedury kontrolne, korekty i nadpłaty.
  - Zasady i terminy składania korekt deklaracji w toku kontroli podatkowej i celno-skarbowej.
  - Podwyższenie bezpiecznego limitu zapłaty podatku za innego podatnika.
Jak przygotować firmę do zmian?
- Harmonogram wdrażania nowych regulacji (2026–2027).
  - Zestawienie przepisów wchodzących w życie z dniem ogłoszenia.
- Audyt umów flotowych i leasingowych.
  - Reorganizacja polityki samochodowej pod kątem nowych limitów.
- Weryfikacja umów pożyczek i transakcji z podmiotami powiązanymi.
  - Dostosowanie procedur weryfikacji stóp procentowych do kwartalnego cyklu testowania (safe harbour).
- Przygotowanie systemów finansowo-księgowych pod JPK_CIT i KSeF.
  - Mapowanie kont analitycznych i procedury weryfikacji faktur zakupu/sprzedaży.

Anna �

Wektor Wiedzy to dowód na to, że nawet podatki, przepisy i księgowość da się ogarnąć bez bólu głowy i trzeciej kawy! 😂☕ Profesjonalizm, świetna atmosfera i wiedza, którą można wykorzystać w praktyce, a nie tylko oprawić w ramkę razem z certyfikatem.

Monika D

Szkolenie „Akademia Podatkowa 2026” organizowane przez Wektor Wiedzy było bardzo wartościowym doświadczeniem. Poruszane zagadnienia były aktualne i istotne w codziennej pracy księgowego, a przekazywana wiedza pozwala lepiej przygotować się na zmiany w przepisach oraz wyzwania związane z kontrolami i interpretacją prawa podatkowego. Dużym atutem była również możliwość wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami. Całość została zorganizowana na wysokim poziomie, a atmosfera sprzyjała nauce i nawiązywaniu kontaktów zawodowych. Zdecydowanie polecam szkolenia Wektora Wiedzy osobom, które chcą rozwijać swoje kompetencje w obszarze księgowości i podatków.

Malgorzata K

Polecam szkolenia w Wektorze Wiedzy. Duża dawka wiedzy, świetni wykładowcy.

Wioletta W

Szkolenie wyjazdowe z firmą Wektor Wiedzy było bardzo wartościowe i profesjonalnie przygotowane. Duża dawka praktycznej wiedzy, kompetentny prowadzący, świetna organizacja oraz pobyt w doskonałym hotelu. Zdecydowanie polecam współpracę!

Magdelan Z

Zdecydowanie polecam szkolenia podatkowo-księgowe organizowane przez Wektor Wiedzy z Rzeszowa. Największą wartością jest dla mnie wysoki poziom merytoryczny oraz przede wszystkim znakomity dobór wykładowców – doświadczonych praktyków prawa podatkowego, którzy nie ograniczają się do omawiania przepisów, lecz pokazują ich rzeczywiste zastosowanie w działalności gospodarczej. Szczególnie cenię umiejętność wyjaśniania skomplikowanych zagadnień podatkowych na konkretnych przykładach, z uwzględnieniem interpretacji przepisów, ryzyka podatkowego i problemów, z którymi przedsiębiorcy oraz księgowi spotykają się na co dzień. W tej dziedzinie kluczowe jest to, kto przekazuje wiedzę i jakie ma doświadczenie praktyczne. Wektor Wiedzy bardzo dobrze rozumie tę zależność, co wyraźnie przekłada się na jakość szkoleń. To wartościowa edukacja, która pozwala nie tylko poszerzyć wiedzę, ale przede wszystkim lepiej rozumieć podatki i podejmować świadome decyzje biznesowe. Zdecydowanie polecam!

Joanna W

Polecam szkolenia podatkowe z Wektora Wiedzy. Świetna organizacja, kompetentni wykładowcy. Naprawdę duży zastrzyk wiedzy.

Agnieszka B

Jestem nie pierwszy raz na kursie organizowanym przez Wektor Wiedzy i na pewno nie po raz ostatni. Zawsze pełen profesjonalizm, kompetentni wykładowcy ale też trochę relaksu. Wektor wiedzy to dobry kierunek.

Agnieszka W

Polecam szkolenia z Wektorem Wiedzy. Kompetentni prowadzący bardzo dobra organizacja szkolenia.

Jolanta G

Bardzo polecam szkolenia organizowane przez Wektor Wiedzy! Uczestniczę w trzydniowym szkoleniu w Zakopanem i jestem bardzo zadowolona. Wszystko zorganizowane na wysokim poziomie, z dbałością o każdy szczegół. Szkoleniowcy są profesjonalni, kompetentni i potrafią przekazywać wiedzę w ciekawy i przystępny sposób. Panuje bardzo miła atmosfera, a całe szkolenie przebiega sprawnie i w przyjaznych warunkach. Świetna organizacja i wartościowo spędzony czas. Zdecydowanie polecam! 😊

Emilia C

Polecam, pełen profesjonalizm

Potwierdzono przez: Trustindex

Zweryfikowana odznaka Trustindex to Uniwersalny Symbol Zaufania. Tylko najlepsze firmy mogą uzyskać zweryfikowaną odznakę z oceną powyżej 4.5, na podstawie opinii klientów z ostatnich 12 miesięcy. Przeczytaj więcej

Deklaracja dotycząca dostępności

Zobowiązanie Wektor Wiedzy Sp. z o.o. do zapewnienia dostępności

https://wektorwiedzy.pl

Nasze podejście do dostępności

Funkcje wspierające dostępność