Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (PKPiR) dla średniozaawansowanych i zaawansowanych – kurs online

Temat 1 – Podatkowa księga przychodów i rozchodów (PKPiR) – kluczowe założenia, inwentaryzacja oraz ujmowanie zdarzeń gospodarczych.

1. Zasady ogólne prowadzenia ewidencji podatkowej.
2. Założenie PKPiR zgodnie z wymaganiami stawianymi przez Rozporządzenie i dobrymi praktykami.
3. Sporządzenie inwentaryzacji na 31.12.2025 r. i wypełnienie arkusza spisu wraz z jego praktycznym omówieniem.
4. Zagadnienie dodatkowe związane z inwentaryzacją.
5. Szczegółowe ujęcie zdarzeń gospodarczych związanych z zakupami i sprzedażą towarów i materiałów oraz składek na ubezpieczenia społeczne i składki zdrowotnej na przełomie roku podatkowego dotyczące jednoosobowej działalności gospodarczej.
6. Ujmowanie w PKPiR danych niezbędnych do ich samodzielnego wyliczenia przez uczestników po zajęciach.

Temat 2  – Księgowanie zaliczek PIT, odsetek i  transakcji wewnątrzwspólnotowych.  Czy wiesz, jaki wpływ ma zawieszenie działalności na ujęcie zdarzeń w PKPiR?

1. Ujmowanie zdarzeń dotyczących sprzedaży usług, zakupu energii, usług telekomunikacyjnych czy usług najmu.
2. Księgowanie uwzględniające inne zasady ustalania zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych.
3. Księgowanie szczególnych przypadków związanych z odsetkami.
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów (WDT i WNT) z uwzględnieniem przepisów Ustawy o podatku od towarów i usług.
5. Ustalanie przychodów i kosztów wyrażonych w walutach obcych z uwzględnieniem przepisów Ustawy o podatku od towarów i usług.

Temat 3 – Korekty, różnice kursowe, VAT i środki trwałe w praktyce – przypadki szczególne w księgowaniu.

1. Zawieszenie działalności gospodarczej – jak ma wpływ na ujęcie zdarzeń w PKPiR?
2. Księgowanie korekt faktur sprzedaży i zakupu oraz różnic kursowych przy zapłatach za WDT i WNT.
3. Szczególne przypadki związane z podatkiem od towarów i usług, przedawnieniem i odszkodowaniem.
4. Księgowane dotyczące nabycia środków trwałych.
5. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych i moment rozpoczęcia amortyzacji.

Temat 4 – PKPiR bez tajemnic –  amortyzacja, zatrudnienie, wynagrodzenia i rozliczenia zleceń oraz delegacji.

1. Naliczanie i ujmowanie amortyzacji w tabeli amortyzacyjnej i w PKPiR.
2. Zagadnienia dotyczące zatrudnienia pracownika z odniesieniem do Kodeksu pracy.
3. Wynagrodzenia i składki pracownika a koszty podatkowe.
4. Umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz ich opodatkowanie i oskładkowanie.

Temat 5 – Rozliczenia delegacji pracownika i właściciela, przypadki szczególne oraz zamknięcie roczne PKPiR.

1. Delegacja pracownika i właściciela wraz z omówieniem Rozporządzenia w sprawie podróży służbowych w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych.
2. Inwentaryzacja roczna i wycena towarów (w tym towarów niechodliwych).
3. Kartoteka magazynowa oraz niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne.
4. Ustalenie należnego podatku dochodowego od osób fizycznych za 2026 rok.
5. Przypadki szczególne, w tym reprezentacja a reklama czy ryczałt od przychodów.

Szczególnej uwadze będą poświęcone zagadnienia związane z przychodami niestanowiącymi przychodów podatkowych oraz kosztach niestanowiących kosztów podatkowych oraz z prawem
do odliczenia podatku naliczonego.

• Czas trwania:  5 spotkań po 7 godzin dydaktycznych, w godz. 9.00 – 15.00.
• Termin ustalimy indywidualnie po wcześniejszej rezerwacji (dodaj do koszyka).
• Nagrania wideo – dostępne zawsze na 21 po rozpoczęciu kursu.
• Darmowe konsultacje: w ciągu 7 dni od szkolenia z prowadzącym ekspertem.
• Materiały szkoleniowe: kluczowe informacje dostępne pod ręką.

• kurs kierujemy do osób na poziomie min. średniozaawansowanym, mających wiedzę i doświadczenie z zakresu księgowości,
• posiadanie na zajęciach programu Microsoft Excel 2013 Professional plus lub nowszych wersji (dużą częścią zajęć będzie praca na tym programie),
• odpowiednie narzędzie z głośnikami (laptop, komputer stacjonarny z głośnikami lub słuchawkami),
• zachęcamy do korzystania z mikrofonu na zajęciach (w ten sposób łatwiej skomunikować się z wykładowcą w razie pytań),
• zachęcamy także do korzystania podczas zajęć z dwóch monitorów (ułatwi to samodzielną pracę na zadaniach) – w miarę możliwości.