Kurs podatkowy dla branży transportowej

Temat 1 – Podatki dochodowe w branży TSL (Dzień 1)

1. Przychód podatkowy i moment powstania przychodu w branży TLS.

• Moment powstania przychodów dla usług transportowych, spedycyjnych oraz magazynowych.
• Usługi transportu, spedycji i logistyki rozliczane w okresach rozliczeniowych.
• Zaliczki, przedpłaty oraz wcześniejsze wystawienie faktury jako przychód podatkowy?
• Usługi kompleksowe.
• Korekta przychodów – rabaty potransakcyjne.
• Nieodpłatne świadczenia w branży TLS.
• Kara umowna/odszkodowanie jako przychód.
• Kasowy PIT 2026 a przychód podatkowy.

1. Zasady korzystania z 9% stawki CIT dla mniejszych firm z branży TLS.
2. Dwa źródła przychodów CIT w branży TLS – czy należy się obawiać zysków kapitałowych?
3. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych – praktyczne omówienie
4. Podatek u źródła w branży TSL – praktyczne omówienie obowiązków oraz najnowsze orzecznictwo, m.in.

• wynajem/leasing środków transportu,
• nabycie usług transportu lotniczego/morskiego,
• usługi pośrednictwa oraz usługi doradcze.

1. Forma prowadzenia działalności w branży TLS.

• JDG vs. spółka kapitałowa – czy należy uciekać przed składką zdrowotną? – studium przypadku.
• Estoński CIT – czy pozwoli osiągnąć korzyści podatkowe dla firm z branży TSL?

Temat 2 – Podatki dochodowe w branży TSL (Dzień 2)

1. Koszty uzyskania przychodów w branży TSL.

• Definicja ogólna KUP.
• Podział na koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie.
• Rozliczanie kosztów w czasie i moment rozliczenia kosztów.

1. Omówienie wybranych kosztów na przykładach.

• Rozliczenie użytkowania samochodów ciężarowych oraz samochodów osobowych:
  • leasing – nowe limity od 2026 r.,
  • koszty eksploatacji,
  • koszty paliwa,
  • koszty przejazdów drogami płatnymi (z uwzględnieniem VAT-REF),
  • ubezpieczenie pojazdów.
• Niedobory inwentaryzacyjne a KUP w usługach magazynowania.
• Kary umowne i odszkodowania – czy zawsze są wyłączone z KUP?
  • Kary z tytułu wadliwej oraz nieterminowej realizacji usług.
  • Kary za zagubienie lub uszkodzenie ładunku.
  • Kary za przestój.
• Koszty reprezentacji.
• Koszty reklamy i marketingu.

1. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (B2B) – czy forma współpracy ma znaczenie dla KUP?
2. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/rachunek VAT – praktyka w branży TLS.
3. Hipotetyczne odsetki, czyli zatrzymany zysk zwiększający koszty podatkowe – praktyczne omówienie.
4. Możliwość zastosowania ulgi i odliczeń podatkowych w branży TLS, w tym wykorzystanie ulgi B+R.
5. Różnice kursowe w branży TLS.

• Różnice kursowe podatkowe, a bilansowe.
• Kurs faktycznie zastosowany.
• Różnice na środkach własnych.

Temat 3 – Podatek VAT w branży TSL.

1. Obowiązek podatkowy VAT w branży TLS.

• Specyfika usług TLS (transport, magazynowanie, spedycja, logistyka) a moment obowiązku VAT.
• Czynności opodatkowane i nieopodatkowane VAT.
• Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług.
• Usługi TLS – usługi o charakterze ciągłym?

1. Miejsce świadczenia usług.

• Zasady ogólne.
• Reguły szczególne dotyczące transportu towarów.
• Usługi pomocnicze do usług transportowych.
• Import i eksport usług.
• Rozszerzenie działalności poza państwo siedziby – stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w formie zagranicznego magazynu.

1. Podstawa opodatkowania.

• Sposób określania podstawy opodatkowania.
• Refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi.
• Zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

1. Stawka podatku VAT w usługach TLS.

• Pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów.
• Usługi związane z eksportem.
• Usługi związane z importem.
• Transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – praktyczne omówienie na wybranych przykładach.
• Dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% – dla transportu związanego z eksportem i importem.

1. Treść faktury i zasady jej wystawiania w dobie KSeF.

• Faktura ustrukturyzowana dla branży TSL – studium przypadków.
• Obieg dokumentów w ramach KSeF:
  • co z załącznikami do FV?
  • jak zachować należytą staranność?
• Prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze.
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia (SLIM VAT).
• Mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL.

1. Pozostałe wybrane zagadnienia.

• Odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych – skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18.
• Zwrot zagranicznego VAT – procedura VAT-REF.

• Kurs w trybie: online
• Czas trwania: 21 godz. dydaktycznych, tj. 3 spotkania po 7 godzin dydaktycznych, w godz. 9.00 – 15.00.
• Nagrania wideo – nagranie każdego szkolenia jest dostępne do 21 dni od daty jego realizacji (nagrania są wysyłane do 3 dni roboczych od daty realizacji szkolenia)

• Termin ustalimy: po dodaniu do koszyka, ustalimy z Tobą możliwe terminy realizacji.
• Darmowe konsultacje: konsultacje z ekspertem są dostępne do 7 dni roboczych od daty zrealizowanego szkolenia (konsultacje odbędą się za naszym pośrednictwem oraz powinny dotyczyć zakresu zrealizowanego szkolenia)

• Materiały szkoleniowe w formie pdf: materiały w formie pdf zostaną do Ciebie podesłane dzień roboczy przed szkoleniem.
• Link dostępowy do szkolenia (z platformy Clickmeeting): link zostanie do Ciebie podesłany dzień roboczy przed szkoleniem do godz. 14.00