Kurs podatkowy dla zaawansowanych 2026

Temat 1 – Podatek u źródła i opodatkowanie transgranicznych płatności – zajęcia praktyczne.

1. Opodatkowanie podatkiem u źródła – zasady ogólne.
   • Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy.
   • Podstawowe stawki podatku u źródła.
   • Regulacje przewidziane w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO).
   • Zwolnienia wynikające z dyrektyw UE.
2. Mechanizm poboru podatku u źródła.
   • Mechanizm Relief at source.
   • Mechanizm Pay and refund.
   • Instrumenty wyłączające stosowanie mechanizmu Pay and refund:
     • opinia o stosowaniu preferencji,
     • oświadczenie WH-OSC.

1. Pojęcie „rzeczywistego właściciela” i obowiązki w zakresie należytej staranności.
   • Obowiązki płatnika w zakresie „należytej staranności”.
   • Pojęcie „rzeczywistego właściciela”.
   • Omówienie objaśnień podatkowych dot. klauzuli „rzeczywistego właściciela” z 3 lipca 2025 r.
   • Jakie dokumenty musi zebrać płatnik podatku?
   • Jakie działania musi podjąć płatnik w celu dochowania należytej staranności?
2. Płatności podlegające opodatkowaniu podatkiem u źródła – przykłady praktyczne.
   • Dywidendy.
   • Odsetki.
   • Należności licencyjne.
   • Usługi niematerialne.
3. Odpowiedzialność karno-skarbowa członków zarządu.
   • Sankcje przewidziane w KKS.
   • Jak zabezpieczyć się przed sankcjami?
4. Obowiązki płatnika.
   • Terminy poboru i wpłaty podatku.
   • Obowiązki dokumentacyjne.
   • IFT-1R, IFT-2R.
   • CIT-10Z.

Temat 2 – ABC cen transferowych: kluczowe zagadnienia dla księgowych i finansistów.

1. Regulacje dotyczące cen transferowych – jakiemu zjawisku mają przeciwdziałać? Przykłady praktyczne.
2. Regulacje dotyczące cen transferowych w ujęciu historycznym.
3. Aktualne przepisy dotyczące cen transferowych.
   • Podmioty powiązane – rodzaje powiązań, w tym problematyka osoby fizycznej posiadającej faktyczną zdolność do wpływania na podejmowanie „kluczowych decyzji gospodarczych” jako niedookreślony rodzaj powiązań. Przykłady z interpretacji indywidualnych.
   • Zasada ceny rynkowej i konsekwencje jej niedotrzymania – ryzyko recharakteryzacji, czy też pominięcia transakcji.
   • Pojęcie transakcji kontrolowanej – interpretacja ogólna.
   • Pojęcie transakcji kontrolowanej o charakterze jednorodnym – interpretacja ogólna.
   • Omówienie progów dokumentacyjnych.
   • Zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych, w tym w szczególności tzw. ,,zwolnienie dla transakcji krajowych” – linie interpretacyjne.
   • Uproszczenia „safe harbour” w związku z rozliczeniami z podmiotami powiązanymi.
     • Usługi o niskiej wartości dodanej.
     • Transakcje pożyczkowe, w tym problematyka obowiązku raportowania schematu podatkowego w związku ze skorzystaniem ze wskazanego uproszczenia.
   • Korekty cen transferowych.
     • Przesłanki jej dokonania.
     • Wnioski płynące z objaśnień podatkowych.
   • Składowe dokumentacji cen transferowych – lokalna oraz grupowa.
   • Obowiązki formalne w związku ze sporządzoną dokumentacją cen transferowych i terminy ich realizacji.
   • Sankcje związane z obowiązkiem dokumentacyjnym.
     • Dodatkowe zobowiązanie podatkowe.
     • Regulacje KKS.

1. Kazus w przedmiocie ustalenia obowiązku dokumentacyjnego.
2. Problematyka transakcji z tzw. „rajami podatkowymi”.
3. Statystyki kontroli w obszarze cen transferowych.

Temat 3 – Raportowanie schematów podatkowych (MDR).

1. Raportowanie schematów podatkowych (MDR) – dlaczego należy je zgłaszać?
   • Podstawy prawne – polskie i unijne.
   • Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów w zakresie MDR, w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień.
   • Co się zmieniło po odwołaniu stanu zagrożenia epidemiologicznego?
2. Rodzaje schematów podatkowych.
   • Schematy krajowe – kto musi go zgłaszać?
   • Schematy transgraniczne – czy zawsze muszą wystąpić podmioty z innego kraju?
   • Schematy standaryzowane.
3. Podmioty zobowiązane do raportowania.
   • Kim jest promotor, korzystający i wspomagający?
   • Definicja kwalifikowanego korzystającego.
   • Księgowy – promotorem czy wspomagającym?
4. Cechy rozpoznawcze.
   • Ogólne cechy rozpoznawcze.
   • Szczególne cechy rozpoznawcze.
   • Inne szczególne cechy rozpoznawcze.
   • Kryterium głównej korzyści.
5. Terminy i sposób raportowania.
   • Terminy raportowania od 1 lipca 2023 r.
   • Sposób i forma raportowania.
6. Składanie raportu MDR-1.
   • Składanie raportu:
     • przez promotora,
     • przez wspomagającego,
     • przez korzystającego.
   • Tajemnica zawodowa, a obowiązek przekazania informacji.
   • Dane ujawniane w toku raporcie MDR-1.
7. Procedura wewnętrzna.
   • Kto musi wdrożyć procedury wewnętrzne dotyczące raportowania schematów podatkowych?
   • Co powinny zawierać procedury wewnętrzne?
   • Sankcje finansowe za brak wdrożenia procedur – nawet do 10 mln zł.
   • W jaki sposób wdrażać i stosować procedury, aby uniknąć sankcji?
   • Charakter sankcji i ich wysokość.
   • Co zrobić, aby wyłączyć ryzyko odpowiedzialności karnej w przypadku niezgłoszenia schematu podatkowego?
   • W jaki sposób zabezpieczyć się przed sankcjami?
8. Raportowanie schematów podatkowych – przykłady z praktyki.
   • Na co zwrócić uwagę – gdzie może wystąpić schemat podatkowy?
   • Co nie będzie schematem?
9. Aplikacji Ministerstwa Finansów do raportowania schematów podatkowych.
   • Jak wypełnić formularze MDR-1 oraz MDR-3?
   • Przykłady zgłoszonych schematów podatkowych.
10. Pytania i odpowiedzi.

Temat 4 – Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych w 2026 r. (2 dni)

1. Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT).
   • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe – czy prosty montaż to jeszcze WDT?
   • Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru – czy istnieje różnica dla ujęcia w JPK?
   • Dokumentowanie transakcji WDT – potwierdzenie przemieszczenia towarów. Co o tym mówią przepisy unijne?
   • Prawo do zastosowania stawki 0%, a brak przemieszczenie towarów.
   • Korekta JPK w przypadku nieotrzymania na czas dokumentów. Ważny jest obowiązek podatkowy czy dokonanie dostawy?
   • Oznaczenia GTU w zakresie JPK. Czy dotyczą również dostaw UE?
2. Zakup towarów na terytorium UE (WNT).
   • WNT w mieście dostawy towarów.
   • Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć? Czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT?
   • WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym? Co na to przepisy?
   • Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją, a brak prefiksu UE kontrahenta.
   • Co z informacją podsumowującą?
   • Korekty VAT a kurs waluty.
     • Dotychczasowa praktyka oraz interpretacje organów podatkowych.
     • Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT – „SLIM VAT”.
     • Określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus.
     • Określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus.
     • Określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.

1. Sprzedaż towarów poza UE (EKSPORT).
   • Eksport pośredni i bezpośredni – różnice w dokumentowaniu oraz wpływ na rozliczenie transakcji.
   • Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego – czy to jest eksport?
   • Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów, a prawo do zastosowania stawki 0% – znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu. Przykłady praktyczne.
   • Przesunięcie transakcji w JPK do następnego okresu – czy IE 529 jest niezbędne?
   • Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%.
   • W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową i czy zawsze?
   • Korekta eksportu – czy należy wracać wstecz?
2. Zakup towarów z poza UE (IMPORT).
   • Pojęcie importu.
   • Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy.
   • Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów, a wartość celna towarów.
   • Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona.
     • Którą procedurę wybrać?
     • Korzyści i zagrożenia.
   • Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją.
   • Korekta importu – na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę?
   • Procedury szczególne w imporcie – jak je rozliczać?
3. Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym. Transakcje łańcuchowe unijne i pozaunijne.
   • Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
   • Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej. Czy to wystarczy?
   • Warunki dostawy (Incoterms), a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas konsekwencje?
   • Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz pozaunijnych transakcji łańcuchowych, które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych.
   • Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej.
   • Import towarów w ramach łańcuchów, a może dwie dostawy?
4. Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika.
   • Jak prawidłowo rozliczyć transakcję trójstronne uproszczone?
   • Czy TTU zawsze wykazujemy w JPK jako WDT oraz WNT?
5. E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3.
   • Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady.
   • Czy limit 10 000 EURO stanowi pułapkę dla e-handlu?
   • Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów – co się zmieniło po pierwszym lipca 2021 r.?
   • Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS.
   • Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze – Polską czy może kraju unijnego?
   • Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS.
6. Usługi w obrocie międzynarodowym.
   • Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz niepodatników.
   • Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo–budowlanych.
   • Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych.
   • Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka.
   • Eksport i import usług.
     • Moment powstania obowiązku podatkowego.
     • Rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK.
   • Refakturowanie usług międzynarodowych.
     • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
     • Jaką zastosować stawkę?
   • Odliczenie podatku VAT dla importu usług a brak faktury.
   • Korekty w sprzedaży i zakupie usług – kiedy ująć i po jakim kursie je przeliczyć?
7. Transport międzynarodowy.
   • Jakie stawki VAT w transporcie międzynarodowym stosujemy, gdy:
     • wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między Polską a krajem UE?
     • wystawiamy fakturę na kontrahenta polskiego na trasę między krajami UE?
     • wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między krajami UE, a krajem trzecim?
     • wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta (zweryfikowany w VIES) a trasa jest między krajami UE?
     • wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta, którego nie ma w VIES, a trasa jest między krajami UE (ewentualnie między krajem trzecim a UE)?
   • Czy usługi transportu międzynarodowego muszą mieć oznaczenie w JPK jako GTU 13?

Temat 5 – Kontrola podatkowa i celno-skarbowa w 2025 roku – praktyczne aspekty.

1. Wstęp – zagadnienia ogólne.
   • Działalność analityczna KAS.
   • Aktualne trendy w kontrolach i postępowaniach podatkowych.
   • Najczęściej kontrolowane obszary.
   • Spodziewane kierunki kontroli w 2026 r.

1. Jak się przygotować do kontroli?
   • Zagadnienia ogólne.
   • Praktyka organów podatkowych.
   • Procedury wewnętrzne.

1. Czynności sprawdzające.
   • Zakres czynności sprawdzających.
   • Kontrola krzyżowa.

1. Kontrola podatkowa.
   • Zawiadomienie o kontroli podatkowej – korekta deklaracji.
   • Uprawnienia kontrolującego w toku kontroli podatkowej.
   • Obowiązki kontrolowanego w toku kontroli podatkowej.
   • Czas trwania kontroli podatkowej.
   • Protokół kontroli podatkowej.
   • Zastrzeżenia do protokołu kontroli podatkowej.
   • Przykłady z praktyki.

1. Kontrola Celno–Skarbowa.
   • Uprawnienia podatnika w toku kontroli.
   • Obowiązki podatnika w toku kontroli.
   • Wynik kontroli.
   • Korekta deklaracji.
   • Przykłady z praktyki.

1. Postępowanie podatkowe.
   • Zasady wszczęcia i prowadzenia postępowania podatkowego.
   • Dowody w postępowaniu podatkowym.
   • Zakończenie postępowania podatkowego.
   • Teść decyzji podatkowej.
   • Środki odwoławcze.
   • Przykłady z praktyki.

7.Pozostałe zagadnienia.

• • Rola pełnomocnika.
  • Decyzja o zabezpieczeniu.
  • Przedawnienie lub zawieszenie biegu.

8. KKS

• • Jak ograniczyć ryzyko odpowiedzialności karnej skarbowej członków zarządów, dyrektorów finansowych oraz głównych księgowych?
  • Narzędzia ochrony podatnika, w tym m.in. czynny żal, interpretacje ogólne, objaśnienia podatkowe, interpretacje indywidualne, wiążąca Informacja Stawkowa, opinie zabezpieczające.

Temat 6 – Finansowe aspekty zrównoważonego rozwoju w przedsiębiorstwach.

Pion księgowego jako filaru implementacji zrównoważonego rozwoju w przedsiębiorstwie.

1. Jaka jest rola księgowych, kadry ekonomicznej i finansowej w zrównoważonym rozwoju?
2. Jak powinna wyglądać współpraca między działem finansowym a pozostałymi sekcjami organizacji (w tym z zarządem) w zakresie zrównoważonego rozwoju?
3. Wpływ współpracy na aktywa organizacji.

Idea zrównoważonego rozwoju.

1. Podstawowe pojęcia związane ze zrównoważonym rozwojem.
   • Definicje zrównoważonego rozwoju.
     • Geneza tzw. punkty krytyczne i kontekst środowiskowy.
     • Cele zrównoważonego rozwoju.
     • Co oznacza skrót ESG jako wskaźniki zrównoważonego rozwoju?
   • Obowiązki prawne związane z raportowaniem ESG firm ustawa o rachunkowości, NFRD (Nonfinancial, Disclosure Reporting Directive), CSRD, CSDD.
     • Czego dotyczy?
     • Kogo dotyczy i w jakim czasie?
     • Jaki wpływ mają na organizacje?
     • Czy dotyczą mojej organizacji?
   • Omnibus – legislacyjny chaos czy szansa?

1. Kluczowe zagadnienia w ESG.

• Podstawowe pojęcia związane z E- environmental (środowisko).
  • Ślad węglowy, strategia dekarbonizacyjna.
  • Zanieczyszczenie powietrza, wody i gleby, bioróżnorodność i ekosystemy.
  • Efektywność energetyczna i GOZ.
• Podstawowe pojęcia związane z S- social (kwestie społeczne).
  • Zatrudnienie, obszary BHP, pracownicy w łańcuchu wartości.
  • Lokalna społeczność i zaangażowanie społeczne, konsumenci i użytkownicy końcowi.
• Podstawowe pojęcia związane z G-governance (zarządczość).
  • Struktura organizacyjna.
  • Etyka biznesu, prawa człowieka, polityka sygnalistów, polityka antymobbingowa.
  • Polityka antykorupcyjna, zasady współpracy z dostawcami.

1. Taksonomia jako zrównoważona działalność.

• Rozporządzenie w sprawie ram ułatwiających zrównoważone inwestycje.
  • CapEx i OpEx.
  • Działalność, produkty i usługi zrównoważone środowiskowo – warunki.
• Cele środowiskowe.

Strategia zrównoważonego rozwoju.

1. Podstawowe pojęcia.
   • Strategia biznesowa a dyrektywa.
     • Jakie są zmiany wynikające z ESG i zrównoważonego rozwoju?
     • Definicja, cele.
     • Co to jest matryca istotności?
   • Etapy tworzenia.
     • Powołanie zespołu ds. ESG.
     • Analiza sytuacji.
     • Opracowanie i wdrażanie.

1. Raportowanie ESG vs strategia zrównoważonego rozwoju.
   • Standardy ESRS.
     • Rodzaje.
     • Zasady wyboru.
   • Standard VSME.
2. Raportowanie środowiskowe w ESG.
3. Korzyści, ryzyka i wyzwania związane z wdrożeniem ESG.

Finansowy wymiar implementacji zrównoważonego rozwoju w przedsiębiorstwie.

1. Koszty ESG w przedsiębiorstwie.
   • E – środowiskowe.
     • Plany dekarbonizacji i GOZ.
     • Opłaty środowiskowe.
     • Środowiskowe koszty operacyjne.
     • Ochrona środowiska w procesie inwestycyjnym.
   • S – społeczne.
     • Koszty utrzymania pracownika.
     • Działalność sponsoringowa.
   • G – zarządcze.
     • Koszty związane z funkcjonowaniem struktury.
     • Stworzenie komórki ESG czy korzystanie z istniejących zasobów?

1. Koszty związane z raportowaniem niefinansowym.
   • Audyty wewnętrzne i zewnętrzne.
   • Koszty operacyjne – zbieranie danych.

1. Finansowy wymiar odpowiedzialności za naruszenia w zakresie ESG.

• • Greenwashing
    • Definicja oraz przykłady.
    • Jak uniknąć procederu?
  • Kary z zakresu E-, S-, G-.

1. Budowanie zrównoważonego i zintegrowanego portfela ESG.
   • Zrównoważone finansowanie – zielone instrumenty finansowe.
     • Zielone kredyty.
     • Dotacje.
     • Zielone obligacje.
   • Tworzenie zrównoważonej wartości przedsiębiorstwa w zakresie ESG.
     • Czy uwarunkowania prawne mogą stanowić szansę?
     • Co stanowi wartość dla interesariuszy?
     • Jakie są korzyści dla organizacji?

• Kurs w trybie: online
• Czas trwania: 49 godz. dydaktyczne, tj. 7 spotkań po 7 godzin dydaktycznych, w godz. 9.00 – 15.00.
• Nagrania wideo – nagranie każdego szkolenia jest dostępne do 21 dni od daty jego realizacji (nagrania są wysyłane do 3 dni roboczych od daty realizacji szkolenia)

• Termin ustalimy: po dodaniu do koszyka, ustalimy z Tobą możliwe terminy realizacji.
• Darmowe konsultacje: konsultacje z ekspertem są dostępne do 7 dni roboczych od daty zrealizowanego szkolenia (konsultacje odbędą się za naszym pośrednictwem oraz powinny dotyczyć zakresu zrealizowanego szkolenia)

• Materiały szkoleniowe w formie pdf: materiały w formie pdf zostaną do Ciebie podesłane dzień roboczy przed szkoleniem.
• Link dostępowy do szkolenia (z platformy Clickmeeting): link zostanie do Ciebie podesłany dzień roboczy przed szkoleniem do godz. 14.00