Opis
- Zamknięcie roku w podatku CIT – jakie deklaracje i informacje trzeba złożyć
za zamykany rok podatkowy?
- Jak podzielić przychody na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł i jak ująć je
w CIT-8?
- Moment rozpoznania przychodu w CIT i właściwe przypisanie go do danego roku podatkowego – przykłady praktyczne.
- Przychody i koszty podatkowe na przełomie roku – studium przypadków.
- Przeterminowane należności w zamykanym roku podatkowym i praktyczne zastosowanie ulgi na złe długi w CIT i PIT (zasady wypełnienia CIT-WZ i PIT-WZ).
- Rozliczenie straty z lat ubiegłych – różne warianty.
- Korekty przychodów i kosztów podatkowych, a zamknięcie roku. Kiedy korekta jest konieczna?
- Wydatki nie stanowiące podatkowych kosztów uzyskania przychodów, czyli tzw. NKUP-y.
- Amortyzacja bilansowo i podatkowo: remonty i ulepszenia – różnice w zamykanym roku, inwestycje w obcych środkach trwałych.
- B+R oraz IP-Box – rozliczenie 2022 roku i odpowiednie wypełnienie załączników
do deklaracji (CIT-BR, CIT-IP).
- Pozostałe ulgi i ich rozliczenie w rocznym zeznaniu za 2022 r.
- Identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła (CIT-10Z, PIT-8AR, informacje IFT, uzupełnienie brakujących dokumentów)
- Czy warto wybrać tzw. CIT ESTOŃSKI i jakie korzyści daje ta forma opodatkowania? Terminarz ważnych obowiązków podatkowych związanych
z zamykanym rokiem podatkowym.
- Podsumowanie roku w PIT (konsekwencje likwidacji ulgi dla klasy średniej , hipotetyczny podatek należny za 2022 r., danina solidarnościowa, pit zerowy dla młodych/emerytów/rodzin wielodzietnych/zmiany w ulgach/deklaracje
i informacje, które trzeba złożyć).