Szkolenie Zmiany Podatkowe VAT, PIT, CIT w 2021r w Branży Medycznej

Program

I. Istotne zmiany CIT 2019/2020, planowane zmiany 2021 oraz przegląd istotnych wyroków oraz interpretacji
1. Przegląd istotnych zmian wprowadzonych w latach 2019/2020
a. zasady rozliczania strat z lat ubiegłych ,
b. ulgi na złe długi w podatkach dochodowych – zasady stosowania przez wierzyciela i dłużnika przy zaliczkach i w rozliczeniu rocznym,
c. zmiana definicji małego podatnika oraz zasady stosowania stawki 9% CIT,
d. podatek minimalny CIT od nieruchomości przeznaczonych na wynajem,
e. wyłączenia z kosztów podatkowych płatności: na rachunek nie znajdujący się w Wykazie podatników VAT oraz z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności,
f. podatkowe rozliczenie otrzymanych/przekazanych darowizn, w tym m.in. darowizn związanych z COVID.

2. Omówienie planowanych zmiany na 2021 r., w tym m.in.:
a. „estoński CIT”,
b. fundusz na cele inwestycyjne,
c. uznanie spółki komandytowej za podatnika CIT.

3. Przegląd wybranych interpretacji oraz orzeczeń sądów administracyjnych w zakresie CIT wydanych dla branży leczniczej
a. podatkowe rozliczenie używania samochodów osobowych,
b. rozliczenia z pracownikami oraz współpracownikami, w tym m.in. świadczenia na ich rzecz, finansowanie szkoleń, udziału w konferencji,
c. przychody zwolnione z CIT – warunki stosowania zwolnienia,
d. koszty związane z reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych, w tym m.in. konsumpcja z kontrahentami mające na celu promocję
produktów leczniczych, sponsorowanie konferencji, zjazdów i kongresów, a także udział w targach/organizacja stanowisk wystawowych,
e. składki członkowskie na rzecz organizacji branżowych.

II. Podatek dochodowy od osób fizycznych – aktualne i planowane zmiany przepisów, omówienie wybranych interpretacji i orzeczeń
1. Przegląd istotnych zmian wprowadzonych w latach 2019/2020
a. podwyższenie limitu kosztów uzyskania przychodu dla pracowników,
b. wprowadzenie zwolnienia PIT dla podatników do 26 roku życia,
c. podwyższenie limitów przychodów zwolnionych z PIT.

2. Przegląd wybranych interpretacji oraz orzeczeń sądów administracyjnych w zakresie PIT wydanych dla branży leczniczej
a. odszkodowanie dla pracownika na podstawie wyroku sądu po rozwiązaniu umowy z tytułu COVID a opodatkowanie PIT,
b. świadczenia nieodpłatne a przychód podatkowy – ciągłe zmiany interpretacji organów vs orzecznictwo NSA,
c. prezenty i inne świadczenia przekazywane w ramach reklamy i reprezentacji, w tym również sprzedaż premiowa, konkursy, programy
lojalnościowe.

III. Istotne zmiany VAT 2019/2020, planowane zmiany 2021 oraz przegląd istotnych wyroków oraz interpretacji
1. Przegląd istotnych zmian wprowadzonych w latach 2019/2020
a. zasady obowiązkowego Mechanizmu Podzielonej Płatności – warunki, limit, zbiorcze płatności, zaliczka, kompensata,
b. nowy JPK wraz z deklaracją – przegląd kodów GTU (w tym kodu GTU_09) oraz innych oznaczeń w ewidencji sprzedaży i zakupów,
c. nowa matryca VAT, w tym zasady występowania z wnioskiem o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej,
d. zmiany dotyczące kasy fiskalnej, w tym przesunięcie w czasie obowiązywania dla niektórych branż kas on line.

2. Omówienie planowanych zmiany na 2021 r. – tzw. pakiet SLIM VAT
a. zmiana zasad rozliczania faktur korygujących,
b. nowe możliwości stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT,
c. zmiana terminu odliczenia podatku VAT.

3. „Przegląd wybranych interpretacji oraz orzeczeń sądów administracyjnych w zakresie CIT wydanych dla branży leczniczej
a. zasady dokumentowania transakcji w podmiotach leczniczych – kiedy należy wystawić fakturę, faktura zaliczkowa i końcowa, faktura do
paragonu oraz faktura uproszczona,
b. świadczenia nieodpłatne w branży farmaceutycznej, w tym nieodpłatne dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług,
c. proporcja VAT – zasady obliczenia proporcji, korekta VAT (roczna i wieloletnia),
d. spory w zakresie stosowania zwolnienia z zakresu podatku VAT.