Podatek VAT 2022/2023 – Krajowy System e-Faktur, Slim Vat 3, wybrane orzecznictwo

Opis

Program:

• Darowizny Grupa VAT – zmiany planowane od 1 stycznia 2023 r.:

• Kto będzie mógł utworzyć grupę VAT
• W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy,
• Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
• Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy,
• Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT,

• Zasady powstawania obowiązku podatkowego na przełomie okresów.

• ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego,
• znaczenie warunków INCOTERMS dla obowiązku podatkowego,
• brak odbioru towaru a obowiązek podatkowy,
• termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
• brak faktury a obowiązek podatkowy,
• obowiązek podatkowy przy zaliczkach – wpłaty nie objęte obowiązkiem podatkowym,
• wystawienie faktury a obowiązek podatkowy,
• otrzymanie zaliczki i jej wpływ na obowiązek podatkowy,
• obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych, drukowania książek oraz przy sprzedaży książek.

• Faktury i faktury korygujące na przełomie 2022/2023, w którym okresie ją rozliczyć?

1. 1. • zasady rozliczania krajowych faktur korygujących u wystawcy i nabywcy,
      • zasady rozliczania faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych
      • zasady odliczania i korygowania odliczeń podatku naliczonego.

• Ulga na złe długi po nowelizacji przepisów Czy każdą należność obejmuje ulga w VAT?

1. 1. • zasady i warunki korekty podstawy opodatkowania i podatku należnego przez wierzyciela
        • gdy dłużnik w momencie zakupu był podatnikiem VAT czynnym
        • gdy dłużnik w momencie zakupu nie był podatnikiem VAT czynnym
        • terminy zastosowania ulgi na złe długi
      • obowiązki dokonania korekty podatku naliczonego przez dłużnika
      • nowe obowiązki w JPK_VAT wynikające z zastosowania ulgi na złe długi

• Kasy fiskalne – obowiązek stosowania i zwolnienia obowiązujące w 2022/2023.

1. 1. • obowiązek posiadania instrumentów finansowych do rozliczeń bezgotówkowych
      • kasy online i terminale płatnicze – obowiązek synchronizacji
      • zmiany w zakresie zwolnień z kas fiskalnych
      • harmonogram wdrażania kas online
      • e-paragony
      • nabycie sprawdzające – nowa procedura kontroli rzetelności ewidencjonowania obrotu za pomocą kas fiskalnych

• Najważniejsze zmiany w procedurach, KKS i innych ustawach ważne dla podatników

1. 1. • nabycie sprawdzające
      • zmiany w zakresie odpowiedzialności karnej skarbowej i czynnego żalu
      • księgi podatkowe i rachunkowe przesyłane w trybie JPK bez wezwania do organów podatkowych

• E-faktura i Krajowy System elektronicznego Fakturowania (KSeF) kiedy stanie się obowiązkowa ?

1. 1. • co to jest ustrukturyzowana faktura i czym się różni od faktury elektronicznej
      • fakultatywna opcja stosowania faktur ustrukturyzowanych od 1.01.2022r
      • jak będziemy wysyłać faktury ustrukturyzowane?
      • elementy obligatoryjne i fakultatywne faktur ustrukturyzowanych
      • nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF
      • korzyści ze stosowania e-faktur.

• SLIM VAT3 – zbliżające się zmiany w podatku VAT:

• zmiany w fakturowaniu,
• zwiększenie limitu statusu małego podatnika,
• zmiany w transakcjach transgranicznych dotyczących towarów,
• możliwość odliczenia VAT wobec braku faktury przy WNT,
• zmiany w stosowaniu kursów przeliczeniowych,
• zmiany w obliczaniu VAT strukturą sprzedaży,
• zmiany w zakresie sankcji VAT,
• zmiany dotyczące możliwości przechowywania dokumentów z kas rejestrujących wyłącznie w formie elektronicznej (dot. wyłącznie kas online),
• zmiany w prawie bankowych w zakresie transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności i dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT.

1. Wybrane orzecznictwo TSUE, NSA, WSA oraz interpretacji KIS