Temat: "Akademia podatku dochodowego dla średniozaawansowanych"

Cena: 1200 zł

Data rozpoczecia: 2019-01-22 09:00:00
Data zakończenia: 2019-02-14 15:00:00

Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie klauzuli o unikaniu opodatkowania w ustawie Ordynacja Podatkowa oraz zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS. Bardzo istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi podmiotów powiązanych, cen transakcyjnych w celu uniknięcia sankcyjnej stawki podatkowej 50%.

DZIEŃ 1

Temat: Podatek dochodowy od osób prawnych uwzględnieniem zmian w 2018 roku

 

  1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
  • Podmioty opodatkowania PDOP
  • Definicje
  • Podatkowa grupa kapitałowa

- Nowe regulacja wprowadzone w 2018 r  warunkujące powstanie podatkowej grupy kapitałowej

- zawiązanie i rozwiązanie podatkowej grupy kapitałowej

- rola jednostki dominującej w podatkowej grupie kapitałowej

- zasady zawierania transakcji z powiązanymi podmiotami spoza grupy

  • Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)

-  rozszerzone pojęcie dochodów osiąganych na terytorium kraju

- podatek u źródła od biletów lotniczych w roku 2017 i 2018

- dochody z nieruchomości, udziałów spółki w której aktywa zawierają minimum 50% nieruchomość

- rozszerzony zakres opodatkowania i stawki podatkowe

- definicja „beneficial owner"

- naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania

- obowiązek sprawozdawczy

  • certyfikat rezydencji i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
  1. Przedmiot opodatkowania i podział na źródła przychodów od 1 stycznia 2018 r
  • Rozliczanie strat z lat ubiegłych - przepisy przejściowe dotyczące strat przed 1 stycznia 2018
  • Przychody z zysków kapitałowych i przypisane im koszty
  • Pozostałe przychody (inne niż przychody z zysków kapitałowych)
  • Rozliczanie strat ze źródła przychodów od 1stycznia 2018
  1. Rok podatkowy (obrotowy)
  2. Ewidencje rachunkowe (podatkowe)
  • działalność badawczo rozwojowa

-  koszty kwalifikowane rozszerzone od 1 stycznia 2018

-  status centrum badawczo-rozwojowego - definicja i uprawnienia

-  odliczanie kosztów kwalifikowanych od innego źródła przychodów niż przychody z zysków kapitałowych

  • nierzetelność ksiąg a szacowanie przychodu (dochodu)szacowanie dochodu
  1. Podmioty powiązane
  • rodzaje powiązań
  • podmioty zobowiązane do prowadzenia dokumentacji podatkowej
  • zawartość dokumentacji podatkowej
  • metody kalkulacji ceny
  • umowy spółek osobowych i wspólne przedsięwzięcia
  • sankcyjna stawka podatkowa 50%
  1. Różnice kursowe
  • na podstawie przepisów podatkowych (różnice zrealizowane)
  • na podstawie przepisów o rachunkowości - zasady i konsekwencje
  • kurs faktycznie zastosowany - podejście organów skarbowych
  • różnice kursowe wynikające z rachunków walutowych
  1. Przychody z udziału w zyskach kapitałowych (art. 7b u.p.d.o.p.)
  • przychody z udziału w zyskach osób prawnych
  • przychody z wniesienia aportu innego niż zorganizowana część przedsiębiorstwa
  • przychody z obrotu wierzytelnościami
  • przychody z obrotu papierami wartościowymi
  • przychody z praw majątkowych o których mowa w art. 16b ust. 1 pkt 4–7
  • (autorskie lub pokrewne prawa majątkowe, licencje, prawa określone w ustawie z dnia 30 czerwca 2000 r. - Prawo własności przemysłowej, wartość stanowiącą równowartość uzyskanych informacji związanych z wiedzą w dziedzinie przemysłowej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej (know-how)), z wyłączeniem przychodów z licencji bezpośrednio związanych z uzyskaniem przychodów niezaliczanych do zysków kapitałowych)
  1. Pozostałe przychody podatkowe (w istocie przychody z działalności gospodarczej):
  • co jest przychodem podatkowym
  • moment powstania przychodu podatkowego
  • faktury korygujące przychody - okres korekty
  • wyłączenia z przychodów podatkowych
  • nieodpłatne świadczenia - ustalenie wartości
  • przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych,
  • zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
  • przychody zwolnione.

 

DZIEŃ 2

Temat: CIT – koszty uzyskania, ustalenie dochodu, zeznania roczne

 

  1. Koszty uzyskania przychodów
  • definicja
  • koszty uzyskania przy zbyciu udziałów, akcji
  • utworzenie zakładowego żłobka, klubu dziecięcego, przedszkola
  • koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego
  • koszty prac badawczo - rozwojowych
  • koszty pośrednie i bezpośrednie - zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty)
  • koszty zaniechanych inwestycji
  • wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
  • korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
  • odsetki od pożyczek udzielonych spółce przez wspólnika (cienka kapitalizacja)
  • transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a a koszty uzyskania
  • Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (art. 16 ustawy)

- koszty przy zbyciu, umorzeniu wierzytelności od 1 stycznia  2018

- koszty wypłat nagród i premii   z czystego zysku po 1 stycznia 2018

- koszty amortyzacji znaków towarowych

- koszty dzierżawy znaków towarowych

- pozostałe koszty NKUP

  • Nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018 r ograniczenia kosztów finansowania dłużnego (art. 15c u.p.d.o.p.)
  • Ograniczenia kosztów niematerialnych o których mowa w art.15e u.p.d.o.p. (przepis obowiązuje od 1 stycznia 2018)
  1. Rozliczanie amortyzacji podatkowe
  • środki trwale a wartości niematerialne i prawne
  • amortyzacja ŚT i WNP o wartości nie przekraczającej 10.000 zł (od 1 stycznia 2018)
  • rodzaje amortyzacji

- liniowa wg tabeli (podwyższanie i obniżanie stawek)

- liniowa wg stawki indywidualnej (warunki amortyzacji, rodzaje stawek)

- degresywna (dla jakich środków może być stosowana)

  • jednorazowe umorzenie

- 50.00 euro (pomoc de minimis)

- zakup fabrycznie nowych  maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN

- równoległe stosowanie obu wariantów - ograniczenia

  • podstawa odpisów amortyzacyjnych - zasady ustalania wartości początkowej
  • modernizacja a remont
  • przypadki szczególne
  • zasady amortyzacji wartości niematerialnych
  1. Opodatkowanie stron umowy leasingu
  • pojęcia i definicje

- normatywny okres amortyzacji a okres umowy

- księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia

- przedmiot leasingu

  • leasing „operacyjny - odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący

- przychód finansującego

- koszt uzyskania korzystającego

  • leasing „finansowy" - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający

- zasady rozliczania

  • przeniesienie własności przedmiotu leasingu
  • czynsz inicjalny a koszt uzyskania
  • umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa
  1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
  • sprawozdanie finansowe a dochód podatkowy
  • odliczenia od dochodu do ustalenia podstawy opodatkowania

- koszty prac badawczo - rozwojowych a koszty kwalifikowane (działalność innowacyjna)

- szczególne zasady dla centrów naukowo-badawczych

- przekazane darowizny

  • stawka podatku 19%
  • Obniżona 15% stawka CIT - zasady i warunki zastosowania
  • opodatkowanie dywidend

- dywidendy wypłacane przez spółki z Unii Europejskiej, EOG i Konfederacji Szwajcarskie - zasady zwolnienia z podatku lub opodatkowanie zryczałtowane

- dywidendy wypłacane przez spółki z krajów „trzecich" a zasada odliczenia proporcjonalnego

  • opodatkowanie dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC)
  • minimalny- obowiązujący od 1 stycznia 2018 podatek dochodowy od niektórych nieruchomości (art. 24b 8.p.d.o.p.)
  • rachunek zysków i strat - podstawą do sporządzenia zeznania CIT-8

- korekta o różnice trwałe i przejściowe

- obowiązek tworzenia rezerw lub aktywów na odroczony podatek dochodowy

- wyróżnienie  przychodów  w postaci zysków kapitałowych i pozostałych przychodów

  • zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

- uproszczona metoda zapłaty zaliczek

- zaliczki kwartalne.

 

DZIEŃ 3

Temat: Podatek dochodowy od osób fizycznych – 2018

 

  1. Podatek dochodowy od osób fizycznych– zasady ogólne
  2. Podmiot i przedmiot opodatkowania.
  • definicje,
  • nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,

- dochody osiągane na terytorium kraju

- obowiązki związane z wykazaniem podatku u źródła

- certyfikat rezydencji

- wyłączenia,

- zasady opodatkowania i przedmiot opodatkowania,

- wspólne rozliczenie małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci,

- przychody z udziału w spółkach osobowych.

  1. Źródła przychodów ze szczególnym uwzględnieniem działalności gospodarczej.
  • klasyfikacja źródeł przychodów,
  • moment zaliczenia przychodu podatkowego, zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
  • korzystanie ze żłobka / przedszkola zakładowego lub sfinansowania od 1 stycznia 2018
  • podnoszenie kwalifikacji,
  • pakiety medyczne,
  • spotkania integracyjne,
  • samochody prywatne w działalności,
  • ograniczenie zwolnień z dotacji.
  • opodatkowanie przychodów ze sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych 2018,
  • przychody z papierów wartościowych wydawanych pracownikom od 1 stycznia 2018
  1. Zwolnienia przedmiotowe od podatku dochodowego od osób fizycznych (art. 21).
  • zmiany dokonane na 2018 (zapomogi, gry hazardowe, świadczenia z ZFŚS, sprzedaż premiowa, dopłaty do wypoczynku dzieci i inne)
  • korzystanie ze żłobka / przedszkola zakładowego lub sfinansowania od 1 stycznia 2018
  • podnoszenie kwalifikacji,
  • pakiety medyczne,
  • spotkania integracyjne,
  • samochody prywatne w działalności,
  • ograniczenie zwolnień z dotacji.
  1. Koszty uzyskania przychodów.
  • definicja kosztów - elementy składowe,
  • koszty „inne" zaliczane do kosztów uzyskania przychodów,
  • koszty u podatników prowadzących księgi rachunkowe a podatkową książkę przychodów i rozchodów,
  • nowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 próg kosztów %0% dla praw autorskich
  • wykaz zawodów uprawniający do stosowania 50% kosztów z praw autorskich (obowiązuje od 1 stycznia 2018 r)
  1. Zdarzenia szczególne.
  • rozliczanie amortyzacji,
  • reklama i reprezentacja,
  • ujmowanie i rozliczanie leasingu
  1. Wydatki nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (art. 23).
  • amortyzacja ŚT otrzymanych w spadku lub darowiźnie od 1 stycznia 2018 r
  • wydatki gastronomiczne a koszty uzyskania / reprezentacja,
  • zobowiązania uregulowane gotówkowo a koszty uzyskania (15.000,- zł),
  • rozliczanie faktur korygujących.
  1. Szczególne zasady ustalania dochodu i podstawy opodatkowania.
  • nietypowe przypadki źródeł przychodu,
  • dochody z udziału w zyskach osób prawnych;
  • obowiązek prowadzenia PKPiR,
  • dochód w drodze oszacowania,
  • różnice kursowe.
  • podmioty powiązane i dokumentacja podatkowa (ceny transferowe).
  1. Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku.
  • odliczenia od dochodu,
  • nowe zasady odliczeń dla osób niepełnosprawnych od 1 stycznia 2018 r
  • odliczenia od podstawy opodatkowania,
  • nowe odliczenie - wydatki kwalifikowane prac badawczo-rozwojowych; nowe limity w 20178roku
  • - skala podatkowa i wysokość podatku,

- kwota wolna uzależniona od wysokości dochodu w 2018  roku

  • odliczenia od podatku,
  • opodatkowanie zryczałtowane,
  • podatek liniowy - wyłączenia,
  • zeznania roczne (PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39),
  • terminy rozliczeń, wpłaty zaliczek i zapłaty podatku
  1. Zaliczki i roczne rozliczenie podatku.
  • uproszczone formy płacenia zaliczek,
  • możliwość braku wpłaty zaliczki nie przekraczającej 1.000 zł od 1 stycznia 2018
  • nowy minimalny podatek dochodowy obowiązujący od 1 stycznia 2018 r (art. 30g)
  • obowiązki płatników,

 

  1. ZRYCZŁTOWANE FORMY OPODATKOWANIA
  2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
  • limit uprawniającego do ryczałtu,
  • definicja wolnego zawodu,
  • zasady ogólne stosowania opodatkowania zryczałtowanego,
  • wyłączenia ustawowe w tym nowe obowiązujące od 1 stycznia 2018
  • stawki ryczałtowe i nowa progresywna stawka dla wynajmujących prywatnie
  • obowiązkowe ewidencje,
  • zaliczki,
  • rozliczenia roczne.
  1. Karta podatkowa.
  • kto może płacić podatek w formie karty podatkowej,
  • zasady ubiegania się o „kartę podatkową",
  • ustalanie stawek podatkowych,
  • utrata karty podatkowej.

 

DZIEŃ 4

Temat: Prawidłowe rozliczanie podatku od towarów i usług (VAT) w 2018 a wpływ na CIT

 

  1. Podatek VAT jako koszt podatkowy
  • podatek VAT naliczony bez prawa do odliczenia
  • podatek VAT należny
  • korekty wieloletnie podatku VAT
  1. Zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)
  • pojęcia i definicje, przedmiot opodatkowania a działalność gospodarcza
  • pojęcie „podatnika"
  • dostawa towarów i świadczenie usług,
  • wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
  • eksport - import towarów i usług,
  • likwidacja działalności.
  1. Obowiązek podatkowy.
  • zasady ogólne,
  • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
  • wystawienie faktury
  • otrzymanie zapłaty
  • obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
  • obowiązek podatkowy u małych podatników.
  • otrzymanie zaliczki
  • import towarów
  • „eksport / import" usług
  1. Miejsce świadczenia.
  • przy dostawie towarów,
  • w transakcjach wspólnotowych,
  • przy świadczeniu usług.
  1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
  • rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
  • zasada odwrotnego obciążenia,

- poszerzony załącznik 11

- usługi budowlane - załącznik 14

  • odpowiedzialność solidarna nabywcy,

- poszerzony załącznik 14

- zmienione warunki kaucji gwarancyjnej

  • zasady wymiaru i poboru podatku,
  • stawki podatkowe,
  • zwolnienia,
  • szczególne przypadki stosowania stawki 0%
  1. Rozdwojona płatność - zasady obowiązujące od 1 lipca 2018
  • zasady rozliczania przelewów rozliczoną płatnością - komunikat przelewu
  • rachunek bankowy VAT i ograniczona możliwość dysponowania (w obrocie pojawią się złotówki "kwadratowe" i "okrągłe")
  • superprzyspieszony zwrot nadwyżki VAT na rachunek VAT
  • wniosek do US na wydanie zgody przelania pieniędzy z rachunku VAT na rachunek zwykły
  • wpływy i wypływy środków pieniężnych na rachunku VAT
  • zapłata z rachunku VAT zobowiązania z tego podatku przed terminem i uprawnienia podatnika
  • ograniczenia w zastawianiu, egzekucji z rachunku VAT
  1. Odliczenia i zwrot podatku.
  • zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
  • zasady odliczania podatku naliczonego,
  • zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,
  • uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od weryfikacja zasadności zwrotu,
  • sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w transakcji (
  • zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni odliczanie
  • częściowe odliczanie podatku i korekta podatku naliczonego.
  1. Fakturowanie
  • zasady wystawiana faktur
  • rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok. zrównane z fakturami, refaktury),
  • faktury zbiorcze, „uproszczone",
  • terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
  • faktury krajowe,
  • faktury zaliczkowe,
  • faktury dotyczące transakcji międzynarodowych.
  1. Rejestracja, deklaracje i informacje podsumowujące.
  • rejestracja,
  • deklaracje VAT,
  • informacje podsumowujące krajowe i unijne
  • zapłata podatku
  • obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną
  • nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego (art.96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),

- odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;

  • restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika

- z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9),

- warunki przywrócenia do rejestru,

- z rejestru podatników VAT UE.

  1. Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)
    • powszechność zastosowania,
    • warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,
    • sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną.
  2. Dokumentacja
  • ewidencje,
  • przechowywanie dokumentów.
  • Jednolity plik kontrolny a VAT, kategorie - terminy obowiązywania

 

- rejestry VAT

- plik FAKTURY

  • centralny rejestr faktur, paragony fiskalne elektroniczne, nowe warunki techniczne dotyczące kas fiskalnych.

Ekspert – doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego. Prowadził gościnne wykłady dla Studenckiego Koła Naukowego Prawa Podatkowego przy Katedrze Prawa Finansów Publicznych Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. Autor publikacji prasowych z zakresu opodatkowania świadczeń pozapłacowych w miesięczniku dla kadrowych i kadry menadżerskiej “Benefit”. Doświadczenie zdobywał między innymi na stanowisku eksperta w Biurze Krajowej Informacji Podatkowej w Toruniu. Obecnie prowadzi własną Kancelarię Doradztwa Podatkowego.

 

Centrum miasta

Wektor Wiedzy ul. Lawendowa 1 35-605 Rzeszów Tel.+ 48 17 859 47 17 Faks: 17 779 61 95 E-mail: biuro@wektorwiedzy.pl Strona: www.wektorwiedzy.pl

Pobierz formularz zgłoszeniowy
Złóż formularz
ON-LINE
>>>>

Kurs odbędzię sie w dniach 22.01, 31.01, 7.02, 14.02.2019 w Toruniu.

 

GODZINY KURSU: 09:00-15:00.

 

Cena szkolenia – 1200 zł/os + VAT*.

 

* Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o pobranie ze strony internetowej i przesłanie

podpisanego oświadczenia.

 

W cenie szkolenia: autorskie materiały, certyfikat, notatnik, długopis oraz konsultacje z prowadzącym.

 

Nadchodzące szkolenia

Skontaktuj się z nami:

ul. Lawendowa 1
35-605 Rzeszów

tel.: +48 17 283 10 45
tel.: +48 17 859 47 17
fax: +48 17 779 61 95
tel.kom.: +48 530 253 131
e-mail: biuro@wektorwiedzy.pl