Temat: "Kompendium wiedzy z zakresu podatków, czyli jak poradzić sobie z ciągle zmieniającymi się przepisami?"

Cena: 1800 zł

Data rozpoczecia: 2018-10-08 09:00:00
Data zakończenia: 2018-12-07 15:00:00

Szkolenie adresowane jest do pracowników pionów finansowo-księgowych oraz pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, osób odpowiedzialnych za obliczanie zaliczek na podatek dochodowy jak również do wszystkich zainteresowanych.

W trakcie szkolenia omówione zostaną prawa i obowiązki płatnika wynikające z przepisów Ordynacji podatkowej, ustawy PIT oraz innych obowiązujących przepisów. Szczególny nacisk kładziemy na zmianę przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, mające wpływ na prawidłowość dokonanych odliczeń.

Przybliżone zostaną również kluczowe problemy oraz zmiany obowiązujące od stycznia 2018 i planowane zmiany na 2018 w zakresie podatku VAT, z uwzględnieniem bieżących istotnych problemów w sprawach dotyczących opodatkowania podatkiem VAT jednostek prowadzących rozliczenia w tym zakresie.

 

Dzień 1 – Rachunkowość – akcja bilans 2018 – 8.10.2018

1. Majątek trwały

• wartości niematerialne i prawne,

• środki trwałe,

• środki trwałe w budowie,

2. Inwestycje – wycena bieżąca.

3. Wycena zapasów:

• cena zakupu,

• cena nabycia,

• koszt wytworzenia,

• cena sprzedaży netto.

4. Należności a zasada ostrożności.

5. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych w skorygowanej cenie nabycia.

6. Kapitały własne:

• ujęcie w księgach i prezentacja w bilansie,

• wynik lat ubiegłych,

• prezentacja wyniku spółek osobowych.

7. Rezerwy na zobowiązania.

8. Odroczony podatek dochodowy.

9. Bierne i czynne rozliczenia m/o kosztów.

10. Kontrakty długoterminowe.

11. Rachunek zysków i strat metoda porównawcza a metoda kalkulacyjna.

12. Poprawa błędów. 

 

Dzień 2 – Podatki dochodowe przedsiębiorstwa – 26.10.2018

1. Rodzaj i moment powstania przychodu podatkowego

2. Przychody z zysków kapitałowych – wyodrębnione źródło przychodów

3. Zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów

4. Sposoby rozliczania podatkowych różnic kursowych

5. Nowe przepisy dotyczące cen transferowych od 01-01-2017

6. Obowiązki przedsiębiorcy jako płatnika i podatnika

 

Dzień 3 – Przedsiębiorca jako płatnik podatku od wynagrodzeń, podatek od towarów i usług (VAT) – 8.11.2018

1. Szczególne przypadki dokonywania świadczeń na rzecz pracowników

2. Obowiązki roczne związane z obrotem i rozliczeniem podatku VAT

3. Struktura sprzedaży i korekty podatku

 

Dzień 4 – Zmiany w zakresie podatku VAT planowane od 1 stycznia 2019 r. oraz pierwsze doświadczenia w wykorzystaniu przez podatników mechanizmu podzielonej płatności – 15.10.2018

I Zmiany planowane od 1 stycznia 2019 r.:

1. Modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części, poprzez likwidację warunku, że ich zasiedlenie nastąpiło w ramach czynności podlegającej opodatkowaniu – zgodnie z wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 16 listopada 2017 r. w sprawie C-308/16 Kozuba Premium Selection Sp. z o.o.

2. Zmiana w zakresie procedury likwidacji spółki cywilnej lub spółki prawa handlowego nieposiadającej osobowości prawnej.

3. Dostosowanie przepisów dotyczących transakcji z podmiotami powiązanymi do zmian wcześniejszych zmian przepisów w podatkach dochodowych.

4. Modyfikacja zasad wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE.

5. Doprecyzowanie warunków uzyskania zwrotu podatku VAT w trybie „25 dni” – bezwzględna konieczność złożenia określonych dokumentów w celu uzyskania zwrotu podatku VAT w terminie 25 dni.

6. Odmowa zwrotu w przypadku gdy kwota do przeniesienia skutkowałaby nieuzasadnionym wzbogaceniem podatnika – kwota do przeniesienia skutkująca nieuzasadnionym wzbogaceniem podatnika w przypadku przerzucenia ciężaru podatku na nabywcę towaru lub usługi lub na osobę trzecią.

7. Nowa wysokość dodatkowego zobowiązania podatkowego – obniżenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej.

8. Wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (200 tys. zł rocznego obrotu) przez kolejne grupy podatników – jakie rodzaje działalności zostaną objęte wyłączeniem.

II Kasy rejestrujące oraz faktury:

1. Planowane zmiany w zakresie kas fiskalnych 2019 (kas online).

2. Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów.

III Bieżące doświadczenia związane z nowym mechanizmem wprowadzonym na potrzeby podatku VAT – Mechanizm podzielonej płatności (VAT Split Payment; dalej MPP):

• czy możemy zakazać kontrahentowi płatności przy użyciu MPP?

• faktoring a MPP,

• faktury zaliczkowe i faktury proforma a MPP,

• zapłata kontrahentowi na konto zagraniczne lub konto prowadzone w walucie obcej,

• kompensowanie faktur a zapłata przy użyciu MPP,

• błędne wypełnienie przelewu – skutki,

• oraz wiele innych problemów.

 

Dzień 5 – Podatek CIT w 2018 r – wybrane problemy – 16.11.2018

1. Podatek u Źródła po zmianach dokonanych w 2017 i 2018 r – czy ubruttowienie zobowiązania staje się regułą.

2. Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych z 3.500 zł na 10.000 zł odpisywanych jednorazowo w koszty. Niedoskonałości zmian w stosunku do ulepszonych środków trwałych po 31 grudnia 2017 r.

3. Korzystniejsze od 22 lutego 2018 r  zasady amortyzacji samochodów elektrycznych.

4. Limity kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli) zawartych z podmiotami powiązanymi w podatku CIT.

5. Rozciągnięcie ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych w podatku dochodowym od osób fizycznych na przypadki otrzymania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych tytułem darmym. Zmiany ponowne w trakcie roku tych przepisów.

6. Katalogi NKUP i jego modyfikacje w 2018 r.

7. Kolejna modyfikacja listy czynności objętych 50% kosztami uzyskania dokonana w trakcie 2018 r.

8. Publikowanie informacji w Internecie o niektórych osobach prawnych.

9. Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.

10. Zmiany wywołane ustawą z dnia 26 stycznia 2018 r. – Przepisy wprowadzające ustawę – Prawo przedsiębiorców oraz inne ustawy dotyczące działalności gospodarczej.

11. Skutki wyodrębnienia w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika:

• uwzględnienie tych dwóch źródeł w rozliczaniu zysków z spółek nie posiadających osobowości prawnej,

• wprowadzenie katalogu przychodów uznawanych za zyski kapitałowe,

• dostosowanie ewidencji podatkowych do zmienionych przepisów.

12. Modyfikacja przepisów ograniczających wysokość odliczanych odsetek (kosztów finansowania dłużnego).

13. Aporty w spółkach kapitałowych po zmianach.

14. Kary umowne za opóźnienia w dostawie towaru.

15. Niektóre firmowe przychody wg nowych interpretacji – pośrednictwo, przedpłaty, nieodpłatne świadczenia.

16. Koszty uzyskania przychodów – koszty egzekucji, podatek za kontrahenta, wydatki związane z pogrzebem, urządzenie siłowni.

17. Kursy walut w podróży służbowej, wpłata w systemie PayPal.

18. Przychody ze stosunku pracy – samochód służbowy, nieodpłatne świadczenia, zapłata ZUS za byłego pracownika/zleceniobiorcę.

19. Prywatny samochód w spółce osobowej.

20. Prace remontowe i inwestycyjne w ramach jednej inwestycji – orzecznictwo.

21. Wybrane koszty uzyskania w interpretacjach organów podatkowych (wynajem mieszkania przez przedsiębiorcę, nakłady na prowadzenie bloga, czesne za studia, zawinione niedobory, diety w kosztach przedsiębiorcy i inne).

22. Zmiany w ryczałcie ewidencjonowanym na 2018 r:

• stawki przy najmie,

• rozszerzenie przypadków wykluczenia z ryczałtu.

 

Dzień 6 – Omówienie obowiązków Płatnika na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa, ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy Kodeks karny skarbowy z uwzględnieniem zmian na rok 2018 – 7.12.2018

I Obowiązki i odpowiedzialność płatnika wynikające z obowiązujących przepisów.

II Omówienie zasad opodatkowania dochodów osiąganych poza granicami kraju – graniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy. Certyfikat rezydencji.

III Źródła przychodów.

1. Przychody ze stosunku pracy

2. Przychody z działalności wykonywanej osobiście

3. Przychody z praw autorskich i praw majątkowych.

4. Przychody z innych źródeł, w tym: prezenty dla pracowników (najnowsze stanowisko organów podatkowych w tym zakresie), umorzone pożyczki, nienależnie pobrane świadczenia, podnoszenie kwalifikacji osób nie będących pracownikami, świadczenia wypłacane z PKZP, wynagrodzenia po zmarłym pracowniku.

IV Przychody zwolnione z opodatkowania, w tym:

1. Świadczenia związane z BHP (okulary i szkła kontaktowe dla pracowników, ekwiwalent za pranie odzieży),

2. Diety i inne należności za czas podróży służbowych – zasady podatkowego traktowania kosztów wyjazdu przekraczających limity z rozporządzenia – najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych),

3. Zasady opodatkowania podróży osób niebędących pracownikami – diety, zwrot kosztów – stanowiska organów podatkowych i sądów,

4. Kilometrówka a koszty parkingów i autostrad,

5. Odszkodowania wypłacane na podstawie ugód sądowych a zwolnienie od opodatkowania,

6. Świadczenia z funduszy związków zawodowych,

7. Kryterium socjalne a zwolnienie od opodatkowania,

8. Ekwiwalenty za używane przez pracowników narzędzia, materiały, sprzęt stanowiące ich własność (komputery, telefony) – podejście organów i sądów do ustalania wysokości ekwiwalentu.

V Opodatkowanie świadczeń wypłacanych byłym pracownikom.

VI Koszty uzyskania przychodów:

1. Koszty uzyskania przychodu dla pracowników, w tym wysokość i zasady naliczania 50% kosztów dla pracowników (z uwzględnieniem zmian od 2018 r),

2. Koszty uzyskania dla osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych,

3. Koszty uzyskania przy prawach autorskich i prawach majątkowych po wprowadzeniu limitu (z uwzględnieniem zmian),

4. Zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę oraz innych umów.

VII Odpowiedzi na pytania.

 

Ekspert prawnik, doradca podatkowy, prowadzący od 1995 roku własną Kancelarię z pełnym zakresem czynności doradztwa podatkowego. W latach 2002-2007 i ponownie od 2014 Wiceprzewodniczący Krajowej Rady Doradców Podatkowych. Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego w latach 2006-2014. Zajmuje się także dydaktyką wykładowca Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, współpracuje z regionalnymi oddziałami KIDP oraz z wieloma renomowanymi firmami, min. Datev Symfonia, Infor i wieloma innymi. Posiada w dorobku wiele publikacji branżowych, w tym stałą rubrykę w miesięczniku Przegląd Podatkowy oraz publikacje w Biuletynie KIDP, Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej. Jest współautorem Vademecum Podatkowego wyd. Datev Symfonia.

Ekspert – od wielu lat trener w dziedzinie zagadnień podatkowych, księgowych oraz w dziedzinie rachunkowości. Swoją wiedzą i praktyką chętnie dzieli się na szkoleniach przeprowadzanych dla firm i jednostek samorządu terytorialnego.

Ekspert  doradca podatkowy prowadzący samodzielną podatkową (zał. 1992 r.), wspólnik spółki doradztwa podatkowego "Danina" sp. z o.o.. W latach 2002-2010 członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych oraz działającej w jej ramach Komisji Prawa Podatkowego, od 2010 r. V-ce przewodnicząca Świętokrzyskiego Oddziału KIDP. Od 2007 r. członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej d/s Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów. Członek założyciel Stowarzyszenia Klub Doradców Podatkowych. Autor i współautor publikacji prasowych z dziedziny prawa podatkowego, od 2006 r. redaktor prowadzący i współautor ukazującej się corocznie publikacji "Vademecum Doradcy Podatkowego" (wyd. Datev Polska). Współautor "Komentarza do ustawy o doradztwie podatkowym" pod red. A. Mariańskiego (wyd. Wolters Kluwer). Współautor programu komputerowego "Audyt Podatkowy VAT" oraz "Audyt Podatkowy CIT" (wyd. Datev eG – Niemcy). Wykładowca specjalizujący się w tematyce podatków dochodowych oraz podatku VAT – szkolenia dla firm komercyjnych  (Wolters Kluwer, Infor) oraz Stowarzyszeń.

Centrum miasta

Wektor Wiedzy ul. Lawendowa 1 35-605 Rzeszów Tel.+ 48 17 859 47 17 Faks: 17 779 61 95 E-mail: biuro@wektorwiedzy.pl Strona: www.wektorwiedzy.pl

Pobierz formularz zgłoszeniowy
Złóż formularz
ON-LINE
>>>>

Kurs odbędzię sie w dniach 8.10, 15.10, 26.10, 8.11, 16.11, 7.12.2018 roku w Ostrowcu Świętokrzyskim.

 

Godziny kursu: 09:00-15:00.

 

Cena szkolenia – 1800 zł/os + VAT*.

 

* Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o pobranie ze strony internetowej i przesłanie podpisanego oświadczenia.

 

W cenie szkolenia: autorskie materiały, certyfikat, notatnik, długopis oraz konsultacje z prowadzącym.

Nadchodzące szkolenia

Skontaktuj się z nami:

ul. Lawendowa 1
35-605 Rzeszów

tel.: +48 17 283 10 45
tel.: +48 17 859 47 17
fax: +48 17 779 61 95
tel.kom.: +48 530 253 131
e-mail: biuro@wektorwiedzy.pl